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关于申请专项中央银行票据兑付的报告 |
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| 关于申请专项中央银行票据兑付的报告 |
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| 作者：未知 来源：互联网 点击数： 时间：2007-12-18 22:15:00 |
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**银监局、人民银行**支行：
根据国发〔2003〕15号和国办发［2004］66号文件精神，原**农村信用合作社联合社和所辖信用社（改制后为**农村合作银行）按一级法人模式进行改革试点工作。改革过程中，于＊＊＊年＊月＊＊日认购专项中央银行票据＊＊＊万元，用于置换历年亏损挂账＊＊＊万元、置换呆账贷款＊＊＊万元；地方政府为扶持信用社改革注入改革扶持资金＊＊＊万元，＊＊＊年＊月＊日＊＊＊农村信用合作联社顺利开业。经过二年来深化改革试点，至2006年1季度末：资本充足率达到＊＊＊%，资本充足率连续＊个季度超过8%；不良占比＊＊＊%，与2002年末比不良占比降幅连续＊＊＊个季度超过50%，经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强；完善法人治理结构取得实质性进展；内部管理明显改善；外部约束明显加强；建立了社员代表大会、理事会、监事会和高级管理层独立运作、有效制衡的组织架构，初步形成了激励和约束机制。对置换资产尽职处置，按承诺完成清收计划。
按一级法人改革模式兑付考核标准（资本充足率达到4%，与2002年末比较不良占比降幅达到50%或不良占比5%以下），＊＊＊农村信用合作联社（以下简称＊＊联社）各项指标已达到专项票据兑付条件，现申请按期兑付，具体情况报告如下：
一、2002年末及报告期末全县农村信用社基本情况
2002年末＊＊联社产权组织模式为二级法人，各项存款＊＊＊万元、各项贷款＊＊＊万元、总资产＊＊＊万元、总负债＊＊＊万元，全辖共有营业网点＊＊＊个，在编职工＊＊＊人。
2006年1季度末＊＊联社已实现全县一级法人组织模式的改革，各项存款＊＊＊万元，比2002年增加＊＊＊万元、增幅＊＊＊%；各项贷款＊＊＊万元，比2002年增加＊＊＊万元、增幅＊＊＊%；总资产＊＊＊万元，比2002年增加＊＊＊万元、增幅＊＊＊%；总负债＊＊＊万元，比2002年增加＊＊＊万元、增幅＊＊＊%，全辖营业网点＊＊＊个，在编职工＊＊＊人。
至2006年1季度末＊＊联社人员素质和社会地位得到大幅度提高，社会声誉大大改善。共获得2005年度省农村合作金融系统优胜单位；2005年度省级治安安全示范单位；2005年度全县金融机构技术比武五个单项第一、团体总分第一；2005年度县级机关部门绩效考核一等奖；2004－2005年度县级文明机关等省、市、县三级各项荣誉34个。2005年末各项存款占全县金融机构存款的＊＊＊%，当年新增存款占全县金融机构新增存款的＊＊＊%；各项贷款占全县金融机构贷款的＊＊＊%，当年新增贷款占全县金融机构新增贷款的＊＊＊%。
2002年至2006年1季度主要数据变化情况如下表：
单位：万元，%
项目 2002年末 2004年末 2005年末 2006年1季度末 与2002年末比增幅
各项存款
各项贷款
不良贷款
不良占比
各项收入 ――
税前利润 ――
市场占有率
认购专项中央银行票据情况：＊＊＊年＊月＊＊日＊＊联社认购专项中央银行票据＊＊＊万元后，按首先换呆帐贷款＊＊＊万元、占比＊＊＊%，后置置换历年亏损挂帐金额＊＊＊万元、占比＊＊＊%的顺序进行置换，至2006年**季度末已基本处置完毕。
二、完善法人治理结构的实施进展情况
＊＊联社按照农村信用社改革要求，于2004年9月召开社员代表大会取消原有小法人机构，10月份按银监发［2004］23号文件要求对股权结构重新设置，对股本金进行了规范。为规范股本金管理清退了所有老股金，向社会公开募集新股本金***万元，新募集的股本金在入股条件、股权设置、股本金管理上都符合规定。经入股社员的推选最后产生**名社员代表，并于2004年12月29日召开了第一届社员代表大会第一次会议。会议选举产生了＊＊联社第一届理事会成员**名（其中职工理事**名），经理事会选举产生了理事长；选举产生了第一届监事会成员**名（其中职工监事**名，由职工代表大会选举产生），监事会选举产生了监事长；经理事的提名由理事会聘任了联社主任，经主任的提名理事会聘任了联社副主任；同时按程序组建了＊＊联社经营管理层。2004年12月29日召开的“三会”第一次会议还通过了《＊＊＊农村信用合作联社章程》等**个决议，规范了“三会”各自的职责和运行规则。
2005年**月**日，统一法人后的＊＊联社顺利开业，并分别召开了＊＊联社第一届理事会、监事会第二次会议，会议通过了《＊＊＊农村信用合作联社理事会议事规则》、《＊＊＊农村信用合作联社理事会职责实施细则》、《＊＊＊农村信用合作联社监事会议事规则》、《＊＊＊农村信用合作联社监事会职责实施细则》和《＊＊＊农村信用合作联社主任室职责实施细则》，理事会、监事会和经营管理层按职责要求各司其职。经理事会决议，理事会对经营管理层进行了授权经营。为建立激励和约束机制，制定了《＊＊＊农村信用合作联社理事、监事、高级管理层绩效评价办法》。
2005年**月分别召开了第一届理、监事会第三次会议，会议审计通过成立了＊＊联社财务管理、审计、风险管理、业务发展、提名和薪酬五个委员会，审议通过了相应的议事规则。
2005年**月分别召开了第一届理事、监事会第四次会议，理事会对理事长和主任室授权进行了进一步完善，对《＊＊＊农村信用合作联社理事会议事规则》和《＊＊＊农村信用合作联社理事会职责实施细则》进行了进一步修订完善，同时对五个委员会成员进行了调整、对工作规则进行了修订和完善。
2006年**月在浙江同方会计师事务所审计的基础上分别召开了第一届社员代表大会第二次会议、第一届理、监事会第五次会议，“三会”会议分别审议通过了《＊＊＊农村信用合作联社中长期发展规划》、《＊＊＊农村信用合作联社2005年度财务决算和2006年度财务预算方案》、《＊＊＊农村信用合作联社2005年度利润分配方案》及“三会”年度工作报告等有关制度、方案；会议还对《＊＊＊农村信用合作联社理事、监事和高级管理层绩效评价办法》进行了修订完善。理事会会议审议通过了“＊＊＊农村信用合作联社高级管理层2005年度绩效评价报告”；社员代表大会审议通过了“＊＊＊农村信用合作联社理事会绩效评价报告”和“＊＊＊农村信用合作联社监事会绩效评价报告”。
＊＊联社逐步探索建立和实行对理事、监事、高级管理层成员的专项审计和离任审计，制定了《＊＊＊农村信用合作联社理事、监事、高级管理层成员专项审计和离任审计办法》，对在职理事、监事和联社主任室成员的专项和离任审计根据办法规定结合省联社要求进行，2005年统一法人时对原领导班子成员进行了经济责任审计，2006年**季度聘请中介机构对2005年度报表进行了专项审计。联社还制定了《＊＊＊农村信用合作联社领导干部在（离）任经济责任审计办法》来实施对分支机构负责人及科室负责人的专项和离任审计，办法实施以来已对**名信用社主任、副主任进行了经济责任审计，通过审计交流了**名信用社主任、副主任。
“三会一层”通过近一年的运行和不断完善，至2006年**季度末基本形成了理事会对重大事项进行决策，高级管理层在理事会的授权范围内进行经营管理，监事会代表社员及其他利益相关者对理事会、高管层的行为进行监督的制衡结构。2006年**季度由监事会聘请中介机构对联社2005年度报表进行了专项审计。
三、强化内部管理的措施与成效
＊＊联社在统一法人筹建过程中就按一级法人要求进行管理，以经济效益为中心，兼顾社会效益；以人才和科技为依托，外拓业务、内防风险；坚持立足“三农”、服务“三农”和小额、流动、分散的经营原则，至2006年**季度末，建立了比较完善的内部控制机制和管理制度，并付诸实施，内控管理和风险防范能力明显得到加强。
（一）提高人员素质、完善用人机制
为激活用人机制，实现人才兴社的目标，在人事管理方面制定并实施了《＊＊＊农村信用合作联社领导干部选拔任用管理办法》、《＊＊＊农村信用合作联社员工聘任聘用暂行办法》、《＊＊＊农村信用合作联社劳动人事用工管理办法》、《＊＊＊农村信用合作联社员工星级评定》等9个制度办法，全面推行了考试录用、竞聘上岗、优化组合和末位淘汰制度，初步形成了优胜劣汰、能进能出、能上能下的用人机制。推行竞聘上岗、加强岗位交流与轮换，2004年通过竞聘上岗提拔**人，岗位交流**人；2005年提拔**人、岗位交流**人、解聘**人。2005年信用社员工社社交流达**%，有**名信贷员因未通过信贷上岗考试被淘汰。2002年以来共末位淘汰**人（解除劳动合同）。
为提高人员素质，积极组织员工培训，2004年参加市办组织的三法培训**期，共**人次，新工培训**期，共**人次，组织其他各类培训**期，共**人次。2005年联社高管人员参加省联社举办的培训，中层干部参加市办组织在浙江金融职业学院的培训，新招聘的**名新工参加市办组织的拓展训练。
全面实行考试录用制度2002年、2004年、2005年分别通过考试录用**人、**人、**人。
（二）完善授权、授信制度，建立健全责任追究制度和利率定价机制
为规范信贷行为、防范信贷风险、提高信贷资产质量，在信贷业务方面制定并实施了《＊＊＊农村信用合作联社贷款审批权限》、《＊＊＊农村信用合作联社审贷委员会和审贷小组工作制度》、《＊＊＊农村信用合作联社贷款管理责任制度实施细则》、《＊＊＊农村信用合作联社贷款操作规范》、《＊＊＊农村信用合作联社资金利率管理办法》等10个制度办法，完善了授权授信管理制度、贷款定价制度和责任追究制度。
实行授权管理、责任追究制度：由理事会对主任室授权，主任室对分支机构和业务经营职能部门转授权（业务经营职能部门授权以制度形式规定）。受权机构代表人对行使授权负总责，副职对分管范围的工作负责，主管责任人对其主管的授权事项下的业务负责，直接责任人对其经办的事项负责。对受权机构在授权范围内发生滥用权利、不正当行使权利的行为，追究受权机构主要负责人及直接负责人的责任。在具体业务授权上，理事会对主任室贷款审批授权为单笔金额300万元（含）。联社按资产质量、管理水平、规模大小、网点分布等情况对信用社实行分级管理，分别确定贷款审批权限；各信用社根据联社制定的贷款审批权限，制定了信贷员、分社网点的贷款审批权限，规定信贷人员不得单签发放贷款，落实了贷款双人会签制度。
建立授信管理：根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合考证其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法人代表素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、销售增长计划及分期用款计划等基础上，合理确定受信人的授信额。
建立责任追究制度：对造成风险和损失的贷款，根据责任人管理责任的大小，由责任人实施赔偿。2002年贷款管理责任制全面实施以来共处罚信贷责任人员**人次、处罚金额达**万元：其中2002年处罚信贷责任人员**人次、处罚金额**万元；2004年处罚信贷责任人员**人次、处罚金额**万元；2005年处罚信贷责任人员**人次、处罚金额**万元。
建立利率定价机制：对农户、个体工商户、企业和集体经济组织实行差别利率，个人类和公司类业务实行不同区间的利率浮动，对不同风险程度的行业、客户实行不同的利率。
（三）加强成本费用控制，完善分配制度
为严肃财经纪律，加强财务会计核算，如实反映经营状况，在财务会计核算、计算机管理系统方面制定并实施了《＊＊＊农村信用合作联社财务管理办法》、《＊＊＊农村信用合作联社门市业务操作规程》、《＊＊＊农村信用合作联社经营成本、费用管理实施细则》、《＊＊＊农村信用合作联社年薪制考核办法》等9个制度办法，健全了内部核算、费用控制和与绩效挂钩的薪酬制度。
通过经营责任制考核，健全费用控制制度，每年都出台财务费用管理办法。在费用管理上，建立了授权审批制度。财务费用管理办法和授权书、转授权书明确了主任室、分支机构的财务审批权限。主任室业务招待费审批权限为3万元、经营性费用30万元、固定资产购置50万元；信用社主任日常财务支出审批权限为1万元。为将费用控制目标分解落实，在具体操作中，主要通过经营责任制，起到费用控制、优化配置的目的。
固定资产管理实行“统一核算，分级管理”的管理原则。各使用保管单位负责固定资产实物的直接管理，联社中心负责固定资产的财务核算，负责固定资产的购建、监督、检查。使用单位购建固定资产或对原有固定资产进行修理（预算金额在2000元以上），事先向联社提出购建（修理）原因和可行性分析报告及申请，经联社审核批准后，由联社办公室统一采购、修理。
在经营责任制考核中，完善绩效挂钩的薪酬制度。一是以员工所在的岗位和工作绩效为核心，对内勤以资金组织及业务量考核为主，对信贷人员实行存款、贷款、效益同步考核，并突出效益导向作用，如加强对信贷人员的收息率、信贷规模、信贷资产质量的考核。二是按“奖勤罚懒、奖优罚劣、多劳多得、按绩取酬”的原则，依据贡献大小、业绩优劣拉开收入差距，充分激发和调动员工积极性。
（四）按可持续发展要求，合理进行利润分配
根据联社章程、银监部门和国家税务总局有关规定按可持续发展要求，合理进行利润分配，在分配上始终以提足拨备、增加抗风险能力为目标，保证了＊＊联社的可持续发展。2003年以前实现的利润全部用于弥补历年挂帐亏损，2004年实现的利润在弥补历年挂帐亏损后，分别按10%提取公积金、公益金，其余部分转增一般准备未进行股金红利润的分配；2005年实现的利润按10%比例提取公积金、公益金后提取了部份一般准备，其余按**%进行股金红利分配。
（五）以风险防范为主、建立健全内控制度
为了防范风险，加强内控，在审计、保卫及日常管理方面分别制定了《＊＊＊农村信用合作联社审计管理办法》、《＊＊＊农村信用合作联社领导干部在（离）任经济责任审计办法》、《＊＊＊农村信用合作联社安全保卫工作制度》、《建立信贷资产风险预警机制和加强不良资产管理的指导意见》等**个制度办法。2004年对**位信用社主任、副主任进行了离（在）任审计；2005年对**位信用社主任、副主任进行了经济责任审计；2006年1季度对**位信用社主任、副主任进行了经济责任审计，为一级法人改革和干部交流提供依据。
（六）积极创新，加快发展
为促进业务发展，发展优质客户，促进丰收卡业务的顺利开展，加强对丰收卡业务的管理，为防范丰收卡业务，风险联社制定了《＊＊＊农村信用合作联社特约商户管理规程（试行）》、《＊＊＊农村信用合作联社丰收卡操作规程（试行）》、《＊＊＊农村信用合作联社丰收卡业务会计核算办法（试行）》、等7个制度办法，健全和完善了内部控制制度，为联社成功发行丰收卡提供了制度依据。
四、外部约束机制建立和实施进展情况
为有效维护存款人和社员等相关利益人的合法权益，在2004年**月开始增资扩股时，以《＊＊＊农村信用合作联社股本金募集公告》形式向社会进行了相关信息披露和风险提示。2005年**月，经银行业监督管理部门审核，依据《＊＊＊农村信用社信息披露制度》，就＊＊联社2004年度资本充足率、不良贷款比例、本年利润等经营状况、经营成果等基本信息进行了披露，并将信息披露报告和信息披露表置于各营业场所以便社员股东随时查询，强化了入股社员和社会的监督；2006年**月经中介机构审计后对＊＊联社2005年度资本充足率、不良贷款比例、本年利润等经营状况、经营成果和“三会”议定重大事项的落实情况等基本信息进行了披露，并将信息披露报告和信息披露表置于各营业场所以便社员股东随时查询。通过认真开展信息披露工作，维护了存款人和股东社员的合法权益，增强了外部约束。
五、提高资本充足率的实施进展情况
至2006年1季度末，资本充足率为**%,已连续8个季度资本充足率超过4%（如下表）：
（单位：%）
项目 2002年末（基期） 2004年3月末 2004年6月末 2004年9月末 2004年末 2005年3月末 2005年6月末 2005年9月末 2005年末 2006年1季末
资本充足率
为增强资本实力，＊＊联社主要采取以下措施：一是**年**月向社会各界公开募集了总额为**万元的股本金，所募集的股本金完全符合《关于向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发［2004］23号）文件的有关规定。二是积极争取政府扶持，为支持＊＊联社体制改革，县政府将价值**万元，作为注入的改革扶持资金。三是税收优惠政策中央财政退还1994年至1997年亏损信用社支付的保值贴补息**万元，已到位**万元，其余年内到位。营业税及所得税优惠：2003年营业税**万元、所得税退税**万元；2004年营业税**万元、所得税退税***万元；2005年营业税减征**万元、所得税退税**万元、2004年所得税汇算清缴后免征**万元。四是取得专项中央银行票据***万元，置换历年亏损***万元、置换呆帐贷款****万元。五是提高经营效益，增加资本积累，2003年实现利润总额***万元、2004年实现利润总额**万元、2005年实现利润总额***万元。
通过上述措施的实施及国家扶持，充实了＊＊联社的资本金，提高了资本充足率，从基期到报告期＊＊联社资本净额从***万元增加到***万元，资本充足率从***%增加到***%。（具体情况见附件“关于提高资本充足率的实施进展情况”）
六、降低不良贷款比例实施进展情况
改革期间，＊＊联社加大对不良贷款的清收力度，严格控制新增不良贷款，至2006年**月末，不良贷款余额***万元，不良贷款比例***%，比2002年末的***万元、***%分别下降了***万元和***个百分点，不良贷款比例降幅为***%。至2006年3月末不良贷款占比连续九个季度与2002年末相比降幅均超过50%且至2006年3月末不良贷款占比低于5%。具体情况见下表： 单位：万元、%
时间 2002年末 2004年末 2005年一季度末 2005年二季度末 2005年三季度末 2005年四季度末 2006年一季度末
不良贷款 余额
逾期
呆滞
呆账
不良贷款比例
不良贷款比例降幅（与基期比）
不良贷款下降的主要原因是清收、呆账核销、央行票据置换及转抵债资产。基期至报告期共现金收回及以物抵贷清收使不良贷款净下降***万元、呆帐核销不良贷款***万元（其中2003年核销***万元），央行票据置换***万元。
不良贷款下降的同时，抵债资产也逐步下降。2002年末抵债资产为***万元；2004年末抵债资产为***万元，比上年上升***万元；2005年末抵债资产为***万元，比上年下降***万元，2006年1季度抵债资产为***万元，比上年下降***万元，比基期下降***万元。（详见附件：关于抵债资产增减变化的情况说明）。
呆账核销符合有关规定。2002年以来，我们逐步完善贷款管理责任制，实行贷款新老划断，明确责任人。对每笔贷款在形成不良时严格按照《贷款管理责任制实施细则》的有关规定，对相关责任人进行处罚，呆账贷款核销按有关规定进行，对税前扣除部份按规定上报国税部门审核（详见附件：关于2004年、2005年、2006年1季度呆帐核销的说明）。
＊＊联社按照审慎经营原则加强信贷风险的防范，主要通过以下措施控制和清收不良贷款：一是健全和完善《＊＊＊农村信用合作联社贷款管理责任制实施细则》，实行信贷管理风险责任赔偿制度，增强了全体信贷人员的贷款管理责任心，强化新增贷款的质量管理，有效地控制了新增不良贷款的形成；二是加强教育和培训，使信贷人员熟练掌握信贷管理和相关法律、法规知识，努力提高信贷人员的政治、业务素质和依法管贷能力，促进信贷资产质量的进一步提高；三是积极开展农村信用工程建设，提高贷户的信用意识，改善农村信用环境，促进小额农户不良贷款的清收；四是建立信贷资产风险预警机制，坚持“职责明确、检查到位、及时预警、快速处理”的原则加强贷后管理。要求全体信贷人员不断增强风险意识，提高风险识别能力，通过客户资金账户信息、经营财务状况、信用社信贷业务管理系统、人民银行信贷登记咨询系统、贷后检查、生产经营行业风险及贷款风险分类等及时发现风险预警信号，分析和说明风险原因、拟定化解方案、落实风险防范措施来控制和化解信贷风险；五是建立和健全信贷退出机制，每年有目标地制订信贷退出计划，落实退出措施，对风险行业、风险客户的贷款分年逐步退出，有效地化解了贷款潜在风险；六是按照上级要求实施以风险为基础的五级分类，动态地反映贷款风险的形态，加强对贷款的动态管理，及时发现贷款出现的问题，能更准确地识别贷款的内在风险，从而对贷款风险因素进行及时有效的预警、防范和化解（详见附件：降低不良贷款的实施进展情况）。
七、近三年来经营财务变化情况
（一）盈利能力逐步增强
通过深化改革，各项业务持续发展，资产质量逐年提高，使盈利能力呈逐年上升趋势。三年来，利润总额、实际利润、资产利润率、人均利润呈逐年上升趋势（如下表）：
单位：万元、%
项 目 2002年末（基期） 2003年末 2004年末 2005年末
利润总额
同比增幅
实际利润
同比增幅
资产利润率
人均实际利润
同比增幅
（二）各项收入逐年增加、费用支出得到有效控制
通过健全并严格执行财务内控制度，财务状况逐步改善，费用支出得到有效控制。营业费用率逐年下降，营业费用增幅低于营业收入增幅，资产费用率得到有效控制呈逐年下降趋势，人均费用增幅低于人均利润增幅。（如下表）：
单位：万元、%
项目 2002年末（基期） 2003年末 2004年末 2005年末
营业费用
同比增幅
营业收入
营业收入增幅
营业费用率
人均营业费用
人均营业费用同比增幅
人均实际利润增幅
资产费用率
各项费用支出比例符合有关要求，没有乱花钱、乱开支。一是严格控制固定资产购置，固定资产占比逐年下降。2002年末固定资产比例为**%；2003年末固定资产比例为***%；2004年末固定资产比例降到***%（根据“浙江省农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核实施细则”规定剔除政府扶持资金注入大楼***万元，过户税费***万元因素，实际固定资产比例***%）；2005年末固定资产比例为***%（剔除政府扶持资金注入大楼****万元，过户税费***万元因素，实际固定资产比例***%）低于50%的比例；2006年1季度末固定资产比例为***%（剔除政府扶持资金注入大楼***万元，过户税费***万元因素，实际固定资产比例***%）低于50%的比例。二是业务招待费得到有效控制。2002年，业务招待费支出***万元，占营业收入的***%；2003年业务招待费支出***万元，占营业收入的***%；2004年，业务招待费支出***万元，占营业收入的***%；2005年业务招待费支出***万元，占营业收入的***%；2006年1季度业务招待费支出***万元，占营业收入的***%（比2005年1季度下降***个百分点）。三是合理支出业务宣传费。2002年，业务宣传费支出***万元，占营业收入的***%；2003年业务宣传费支出***万元，占营业收入的***%（2003年因＊＊联社体制改革第一年，需要加大对社会宣传力度，相应增加了业务宣传费）;2004年，业务宣传费支出***万元，占营业收入的***%；2005年业务宣传费支出***万元，占营业收入的***%；2006年1季度业务宣传费***万元，占营业收入的**%（比2005年1季度下降***个百分点）。四是资产费用率得到有效控制。2002年、2003年、2004年、2005年、2006年1季度，营业费用占资产平均余额的比例分别为***%，***%、***%，***%，***%。五是人均费用支出明显低于全省平均水平。2002年、2003年、2004年、2005年人均营业费用占全省人均营业费用的比例分别为***%、***%、***%、***%。
（三）各项拨备已提足，盈利水平真实
在盈利水平逐年上升的同时，＊＊联社按计提呆账准备资产余额的1%计提呆账准备，并逐年增加，2003年末风险资产余额为***万元，年末呆帐准备金***万元，少提***万元；2004年末风险资产余额为***万元，年末呆帐准备金***万元，多提***万元；2005年末风险资产余额为***万元，年末呆账准备金达***万元，多提***万元；2006年1季度末风险资产余额为***万元，季末呆账准备金达***万元，按风险资产1%计算多提***万元。
2003年全年应付利息提取按定期存款月平均余额计算，年末应付息达***万元，少提***万元；2004年因利率调整，全年应付利息提取按定期存款月平均余额计算，年末应付息达***万元，少提***万元（详见附件：关于2003年、2004年末定期存款备付率低于1年期定期存款利率的情况说明）；2005年末，定期存款应付利息达***万元，多提***万元，备付率为***%（高于定期存款1年期利率水平）；2006年1季度末，定期存款应付息***万元，多提***万元，备付率为***%。
利润分配符合有关规定，实行了财务上可持续的分配制度。2003年税后利润为***万元，全部用于弥补历年亏损挂帐；2004年末，＊＊联社税后利润为***万元，因当时＊＊联社一级法人模式正在组建过程中，根据浙江省联社与浙江国税局联合下文《关于印发〈2004年浙江省农村信用社会计决算工作意见〉的通知》（浙信联发［2004］16号）文件精神，各信用社上划了可供分配的利润由联社进行统一分配。2004年度对税后利润按下列顺序进行了分配：一是弥补历年亏损***万元；二是按可供分配利润的10%提取法定公积金，计***万元；三是按可供分配利润的10%提取法定公益金，计***万元；四是提取可供分配利润为***万元。
2005年末＊＊联社税后利润为***万元，经浙江同方会计师事务所审计和第一届社员代表大会第二次会议审议通过，对税后利润按下列顺序进行了分配：一是按可供分配利润的10%提取法定公积金***万元；二是按可供分配利润的10%提取法定公益金***万元；三是提取一般准备***万元；四是提取可供社员分配利润***万元，按总股本***万元，每股现金分红***元（含税）。
八、支农服务水平变化情况
三年来，＊＊联社积极组织资金，坚持服务“三农”的方向，坚持“小额、流动、分散”的信贷原则，加大信贷有效投入，农业贷款、农户贷款逐年上升，农户贷款面逐年增加，支农服务功能明显加强。（如下表） 单位：万元、%
项 目 2002年末（基期） 2004年末 2005年末 2006年1季度末
存款余额
贷款余额
贷款同比增幅
农业贷款余额
农业贷款同比增幅
农户贷款余额
农户贷款同比增幅
农户贷款面
2006年3月底，＊＊联社农业贷款***户，贷款金额***万元，比2002年底分别增加***户和***万元。
为充分发挥＊＊联社支农服务功能，＊＊联社始终坚持服务“三农”的经营宗旨，围绕农民增收、农村经济发展开展信贷支农工作，加大信贷支农力度。依据《＊＊＊农村信用社2003年资金利率管理办法》、《＊＊＊农村信用社小额农户信用贷款实施办法》对农户贷款实行优惠政策，对信用村和信用户贷款在利率上适当倾斜，在贷款额度上首先保证，农户贷款额度近年逐年得到增加。农户小额信用贷款逐步得到推广。通过深入开展创建农村信用工程活动，到2006年1季度末，全县共评出信用镇***个，信用村***个，全县评定信用户***户，占全县农户总数的***%，对农户授信达***万元。通过信用工程建设，农户小额信用贷款逐步得到推广。
九、专项票据置换资产的处置情况
＊＊联社于2004年*月**日认购专项中央银行票据***万元，置换历年挂账亏损***万元，置换不良贷款***万元，全部为呆帐贷款。二年来，加大对置换不良贷款清收、处置力度，做到管理规范、依法尽责，千方百计进行清收。至2006年1季度末，已累计现金收回置换资产***笔（其中***笔部份收回），占置换笔数的***%、金额***万元，占置换资产的***%；已处置完毕无法收回置换资产***笔,占置换笔数的***%、金额***万元，占置换资产的***%；未处置完毕计划清收置换资产共*户、*笔，涉及金额***万元，占置换资产总额的***%。未处置完毕置换资产中已进行以资抵贷清收**笔（土地证已过户，房产证正在办理）、金额***万元，占置换资产的***%。
对处置完毕无法收回的置换资产＊＊联社已按《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于进一步加强农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知》（银发[2005]112号）文件要求，已向人行＊＊＊支行，逐笔说明无法收回的原因并提供了法律证明文件或其他相关证明文件。对未处置完毕计划清收的置换资产，已落实了处置责任，并制定了处置、清收计划和时间表。（详见关于专项央行票据置换资产的处置报告及附属资料）
十、地方政府扶持政策措施落实及到位情况
2004年1月14日＊＊＊人民政府以抄告单形式承诺无偿划拨给＊＊联社综合大楼一栋，作为县政府扶持农村信用社改革的专项资金。大楼（评估价值***万元）房产证已于***年*月过户到＊＊联社名下、土地证于***年*月过户到＊＊联社名下，另大楼过户税、费***万元县政府全额返还给＊＊联社，目前该大楼已成为联社的有效资产。
特此报告，请审核。
附件：
1、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表
2、农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表中“利润分配顺序及比例”
3、农村信用社增资扩股审查、审核意见表
4、农村信用社增资扩股审查、审核意见表中“利润分配”栏
5、专项票据考核季报一、二
6、内控制度文本清单和简要文字说明（制度文本单独装订成册）
7、完善法人治理结构规章制度文本清单和简要文字说明（制度文本单独装订成册）
8、2004年度、2005年度的信息披露报告和统一格式的信息披露表（附2005年度年报审计报告）
9、2002年、2004年、2005年年度会计报表及2006年1季度资产负债表、业务状况表、损益表、利润分配表
10、专项票据置换资产的处置报告及专项票据置换资产处置考核表
11、已收回专项票据置换资产的清单
12、置换资产处置完毕无法收回的简要说明及清单和逐户说明及证明材料（逐户说明和证明材料单独装订成册）
13、未处置完毕计划清收置换资产的说明及清单
14、置换资产处置承诺书、处置计划
15、处置费用材料
16、已置换不良贷款科目使用错误的情况说明
17、关于提高资本充足率的实施进展情况
18、降低不良贷款比例的实施进展情况
19、不良贷款预计损失比例计算表
20、抵债资产变化情况说明及变化明细表
21、验资报告和前十大户（法人、自然人）股东清单
22、清产核资资产增值中介评估报告
23、关于改革试点前期股金变动及发生股金利息支出情况的说明
24、2004年、2005年、2006年1季度呆帐贷款核销情况说明及相关证明
25、呆帐核销金额与“呆帐准备”科目借方发生额不一致的情况说明
26、关于2004年末定期存款备付率低于1年期定期存款利率的情况说明
27、经社员代表大会审议通过的利润分配方案及大会决议
28、政府扶持政策到位资料
29、当地监管部门提供的02年末、报告期末及近2年年末固定资产比例表（银监统G019）、资产利润率情况表（银监统G028）
30、加权风险资产表
31、中国银行业监督管理委员会关于＊＊＊农村信用合作联社开业的批复和营业执照、金融许可证
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