为全面推动我县农村信用社改革工作，确保农村信用社持续、合规、稳健发展，根据新银办发（2005）38号文件要求，联社于2005年6月8日至12日，对全县农村信用社的内部控制、法人治理结构、增资扩股的真实性、合规性、不良贷款下降的真实性、资本充足率等情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
    一、领导重视，认真组织
    根据通知精神，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案。通过自查，暴露农村信用社改革进展中存在的问题，切实从加强信用社内部管理入手，完善法人治理结构，强化约束机制，为申请兑付专项央行票据创造更加有利的条件。为此，联社成立了全面自查工作领导小组。张金成同志任组长，宋社成、秦水根、高思文、赵永立同志任副组长，各科室负责人为成员，并配备业务骨干参与自查工作，确保自查工作取得成效。
    二、自查结果。
    1、内部控制。改革开始以来，联社以此为契机，建立健全了一系列的内部控制度、内部管理制度和风险防范制度。通过加强制度建设，强化内部管理，各项工作高效运作，基本做到了制度化、规范化、程序化，员工队伍面貌焕然一新，形成了履行职责，照章遵纪的良好氛围。但有的制度还需充实、完善和重新修订。
    2、法人治理结构。按照二级法人体制的要求，联社、信用社相继召开社员代表大会，选举产生了理事会和监事会。联社理事会由7名理事组成，设理事长一名，理事长聘任联社主任和2名副主任。监事会由5名监事组成，设监事长一名。按照现代企业制度要求，我们建立了较为规范的农村信用社社员代表大会、理事会、监事会和主任办公会议制度；建立了以社员代表大会为核心的权力机制、以理事会为核心的决策机制、以监事会为核心的监督机制和以主任办公会为核心的经营管理机制；明确了社员、社员代表、理事、监事和经营高管人员的权利、义务；规范了农村信用社社员代表大会、理事、监事、理事长、监事长选举程序。逐步实现了理事会、监事会、主任办公会各负其责、协调运作、相互制衡的法人治理架构。“三会”制度的有关会议记录、会议纪要、决议和档案资料较为完整、规范。
    3、增资扩股的真实性、合规性。
    ⑴宣传信息工作。我们充分利用各种媒体，采取多种形式、多种手段向社会各界进行了广泛宣传。在募股说明书中，向股东宣传了盈利分红前景以及可得到优惠服务的同时，客观披露了我县农村信用社不良资产占比较高，历年亏损挂帐较多等风险状况，对股东做出了必要的风险提示。联社制订了《×××农村信用社信息披露制度》，确保了农村信用社业务经营的透明化、公开化。
    ⑵增资扩股工作。我县严格按照《中国银行业监督管理委员会关于印发〈关于规范县农村合作金融机构入股的若干意见〉的通知》要求开展扩股工作，确保增资扩股工作和增资扩股过程的真实、合规。2005年4月11日，人行郑州中心支行、河南省银监局抽调人员组成联合检查组，对我县农村信用社增资扩股的真实性、合规性进行了全面、细致检查。检查组认为：我县农村信用社增扩股金8822万元。新增股金全部是货币资金形式入股，资金来源是社员自有资金，对入股社员颁发股金证予以记载。没有以实物资产、债权、有价证券形式入股；没有政府部门或事业单位的资产、资金直接入股；没有工商企业或其它金融机构以换股形式相互入股；没有“贷款入股”、“存款化股金”及其它“水份”股金；没有财政资金投资入股。我联社股本金真实、合规。但股金管理中还存在不稳定因素。
    ⑶股权设置方面。2005年5月末，×××农村信用社股本金余额为11343万元，全部是资格股。其中：职工股298万元，占股本总额的2.63%；社会自然人股10517万元，占股本总额的92.73 %;法人股528万元, 占股本总额的4.65%。单个自然人最高持股金额为20万元，占股本金总额的0.18%；单个法人最高持股金额为50万元，占股本金总额的0.44%；自然人（含职工股）持股总额10815万元，占股本总额的95.35%。资格股占全部股权的比为100%。对此，我们采取了一系列的方法措施：一是动员龙头企业、种养大户、 民营业主等黄金客户，在取得资格股的基础上、规定持股的比例范围内多入投资股、多入大额投资股。二是在股东自愿的前提下，由原来的资格股权转为投资股权。三是提高投资股股东在民主管理中的比例。用信用社的民主管理体制，吸引更多的投资者参与。
    ⑷红利分配情况。2004年度，全县农村信用社盈亏轧差，实现整体盈余61万元，全部弥补待处理历年亏损，没有用于股金分红。县政府为支持农村信用社的改革和发展，按照豫政办字（2004）118号文件要求，对股东予以分红补贴，其补贴资金，列入财政预算。
    ⑸退股情况。我们严格按照《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发[2004]23号）文件的要求，对股金进行严格管理。社员持有资格股提出退股申请时，必须符合理事会批准、农村信用社当年盈余、资本充足率达到规定的要求等条件，在当年年底财务决算后，方可办理退股手续。年底财务结算前办理退股手续的，不支付当年股金红利。在农村信用社当年亏损或资本充足率未达到规定要求时，不得申请退股。社员持有的投资股不得退股。对符合退股条件、要求退股的股东，积极采取股权转让的办法，办理退股手续，以确保股本金的稳定。今年元月份，在对老股金进行规范时，股本金借方有发生额。这提醒我们应在今后的业务发展中，建立股本金补充机制，确保任何时点都达到资本充足率的要求。
⑹股金证。按规定完整填写股金证上列示的相关事项，资格股和投资股分别列示。由于增扩股金工作进展快，新股金证到位较晚，个别社存在使用部分老股金证问题。
    4、不良贷款下降的真实性。
    ⑴不良贷款变动情况。2005年3月末，我县农村信用社不良贷款余额为15875万元，较2004年12月末减少29万元。其中：呆滞贷款减少22万元，呆帐贷款减少7万元。采取的措施：①严格不良贷款的责任追究制度。县联社与不良贷款的第一责任人签订清收目标责任书，逐笔进行清收计划，对在规定期限内未能收回责任不良贷款的人员，实行下岗或离岗清收。2005年一季度共清收责任不良贷款22万元；②清收呆帐贷款。联社不良资产管理部对全县信用社的呆帐贷款实行封闭管理，专职清收盘活。2005年一季度联社以现金方式清收倒闭农村经济组织贷款64800元，以现金方式清收呆帐其它贷款500元。上述数字与上报人民银行材料情况完全一致。
    ⑵不良贷款形态。我县不存在人为调整不良贷款的形态和比例的情况。但存在贷款形态不实和盘活资金中采取保全措施较多问题，主要是：正常贷款中不良贷款占有一定比例，盘活资金中的部分资金是为了保全信贷资产采取收息换据的方式。
    ⑶抵债资产。2002年末，我县农村信用社抵债资产为60万元，2004年末抵债资产为378万元，较2002年增加318万元，其中：变现2002年前抵债资产1万元；2004年四季度增加房产抵债2笔，金额319万元。上述抵债资产，严格按照《河南省农村信用社抵债资产管理办法》，加强管理，尽快变现，收回贷款，防止资产二次流失，将风险降到最低限度。2005年一季度抵债资产无变动。
    ⑷呆帐贷款。2004年度至今，我县农村信用社没有核销呆帐贷款。
    ⑸关于“借新还旧”方式降低不良贷款。2004年至今我县农村信用社没有采用“借新还旧”的方式降低不良贷款。
    5、资本充足率的真实性。
    2004年7月份，我县农村信用社作为全省第一批清产核资试点单位，按照要求进行了清产核资，但未做帐务处理。2004年四季度经经中天银会计师事务所河南分所审验：变更前注册资本3972万元，其中：自然人股2219万元，法人股216万元。变更后注册资本12794万元，其中：自然人股10729万元，法人股528万元。并出具了验资报告[中天银豫验（2005）051号]。2004年度会计决算报表及相关资料与验资报告相符。
    在专项票据的申请过程中，我县资本净额、表内外加权风险资产总额、资本充足率的计算真实准确；表内外加权风险资产根据人民银行统计部门规定的风险资产分类及权重，以县为单位进行计算、汇总；没有对股东实行保息或采取变相保息等形式违规吸纳股金现象，没有人为调整不良贷款或违规处置不良贷款现象，因此，这些情况对资本充足率的真实性没有产生影响。
    6、专项中央银行票据置换。
我县农村信用社申请认购专项中央银行票据11032万元。按照《中国人民银行关于印发农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引》（银发[2004]4号），将认购票据置换呆帐贷款11032万元，占专项票据认购额的100%。获得专项中央银行票据后，我们对置换后不良贷款逐笔登记，另立帐册，封闭管理。置换不良资产的顺序和比例符合有关规定，对处置的不良贷款另立清册，并按实物建立清单。对所置换的不良贷款，我县农村信用社将逐笔健全保全债权的法律手续，完善、完整的保存所置换不良贷款的原始档案和保全、处置、清收的原始记录。并于每季度的第2个月的第1周，向×××人行报告置换不良贷款的保全、清收进度和处置费用支出等情况。
7、财务管理。
⑴经自查，全县农村信用社各项财务指标真实，各项财务数据之间的勾稽关系正确，各会计报表科目总帐与分户账合计数相符，各项财务指标的变化正常，资产负债表所列的各项资产、负债、权益在决算日存在，损益表所列的各项收入和费用在会计期间真实发生，会计期间所发生的各项收入和费用完整地反映在会计报表上，收入确认符合权责发生制原则，利润真实。
    ⑵加强对非营业性固定资产购置和工资等营业费用支出的管理，不存在费用支出超比例现象。
    ⑶建立并实行财务上可持续的分配制度及绩效挂钩的薪酬制度；利润分配按国家税务总局现行的有关规定；当年盈利信用社的盈利部分全部用于弥补历年亏损挂账。
    ⑷联社制订了《×××农村信用社信息披露制度暂行办法》，遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，定期向社会披露财务会计报告、各类风险管理状况、法人治理、年度重大事项等信息，披露的范围经获嘉监管办事处审核同意，报×××人行备案。
    8、支农情况。
    我县农村信用社始终坚持“以农为本、与农共兴”的经营战略，以发展地方经济为己任，以提高经济效益为中心，把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基本客户，不断加大支农服务力度。年初制定了全年的农业贷款投放计划，并将任务分解到各信用社，同时对信贷人员实行业务量考核，促使信贷人员树立营销理念。支农再贷款全部用于“三农”发展，专款专用。积极做好小额信用贷款和农户联保贷款的发放工作，农户贷款难问题基本得到了解决。截止2005年5月末，各项贷款余额为47789万元，较上年同期增加了3680万元，其中农业贷款余额为30183万元，占各项贷款的63.2%，分别比年初上升了1885万元和4个百分点，农户小额信用贷款和联保贷款余额为16512万元。全县评定信用户14528户，目前全县有26 个信用村，信用乡1个。
    9、有关扶持政策落实情况。
    按照国家政策规定，自2004年起三年内免征农村信用社所得税，从2004年第一季度始，信用社营业税率由原来的5％降至3％。这两项政策，联社积极与国税、地税有关部门协调，已与2004年四季度落实到位；国家对1994年至1997年度亏损信用社支付的保值储蓄贴补息予以弥补的政策，联社已于2005年第一季度向县、市财政局申报结束。省、市、县三级财政按年股金分红额的3:2:5的比例分担，对信用社股金分红予以补贴，我县信用社股金分红补贴已列入2005年度财政预算。