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农村合作银行2005年度财务分析报告 |
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| 农村合作银行2005年度财务分析报告 |
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| 作者：互联网 来源：互联网 点击数： 时间：2008-3-10 20:02:09 |
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2005年，我行根据“聚精会神抓改革，一心一意谋发展，为全面实现深化改革和加快发展两大目标而努力奋斗”的指导思想，坚持以立足“三农”、为三农服务的经营方向，以经营效益为核心、以风险控制为重点，以优化激励约束机制为导向，推动我行各项业务持续发展的经营理念，各项业务快速稳健发展。
2005年存贷款增势强劲，各项存款余额**3331万元，比年初上升**1*11万元，各项贷款余额3*2*2**万元（含贴现144*万元），比年初上升**3***万元，存贷比为*3.*%。收入大幅上扬，财务总收入3*562万元，财务总支出3**62万元（含以前年度损益调整*11万元），实现账面利润6500万元，定期存款应付利息计提率为1.*2%，备付率达到3.**0%，核销呆账*316万元，综合利润达到1**0*0万元，不良贷款率及不良贷款实现双降，资本充足率达到12.52%。2005年度全面完成上级下达的各项经营指标，等级管理考核中人均创利及人均创收达到二级、人均存款及不良资产率达到三级（附表1）。
一、资产、负债、所有者权益总体情况
2005末资产总额**514***万元，比上年末增加15*045万元；其中流动资产**0541万元，比上年末增加16*61*万元；长期资产60***2万元，比上年末减少**6*5万元；负债总额**1165*万元，比上年末增加152361万元，存款占总负债比重的65.*1%；无历年亏损，所有者权益净额3***41万元，比上年末增加66**4万元。
**农村合作银行2005年经营指标完成情况
单位：万元 %
项目 指标 实绩 完成% 分值 加减分 实得分
一、经营效益指标 65 25.1 *0.1
1．综合利润增长率 16.** 5*.0* 34* ** ** 20
2．利润总额 6500 6500 **0 ** **
3．人均创收 4*.42 52.2** 1** 15 *.* 24.*
4．贷款综合收息率 **** *3.4 **6 15 5.4 20.4
5．营业费用控制指标 30.5 2*.31 15 15
二、业务发展指标
1．新增存款绝对额 ***00 **1*11 6 6
2．日均存款增长率 1*.1** **
3．存款市场占有率 20
4．新增存贷比例 *6 ** **
5.新增小农业贷款绝对额 30000 36423 121.41 ** **.56 1**.56
6.新增纯农户贷款绝对额 26000 32**1 126.04 14 **.42 24.42
*．中间业务收入占比 1*2 240 125 6 5 11
**．银行卡新增发行量 1*50 1****6 超160 6 0.2 6.2
三、风险管理指标 3* 0.**6 3*.**6
1．资本充足率 ** 12.52 ** **
2．固本率 31 24.2% 12 12
3．不良资产率 4.22% 5 0.**6 5.**6
3．不良贷款清收金额 1300 131* 12 12
合计
㈠贷款增长及资产质量情况
1.贷款有效投放。2005年末，各项贷款余额达到3*2*2**万元，比上年末净增**3***万元。贷款投放坚持动态管理，实行有保有压的原则,全年累计投放贷款金额*1*0**万元，累计压缩贷款1*0**万元。
2．坚持抵质押贷款优先的原则，着力调整信贷结构，降低信贷风险。2005年末，我行抵押贷款余额达到132*04万元，比年初增加*33**2万元，抵押率由年初的1*.1*%上升到33.**%，增加了14.5**个百分点,质押贷款余额达到121**万元,比年初上升****5万元，质押率3.**%,比年初增加1.*4个百分点,抵质押率为36.***%。(附图1)
3.账面不良贷款率及不良贷款额有所下降，但实际不良贷款绝对额有所上升。2005年末不良贷款绝对额为15435万元，待处理抵债资产11**万元，合计不良贷款绝对额为16632万元，比上年末下降1**3*万元，不良贷款率为4.2%，比上年下降1.*个百分点。账面不良贷款绝对额及不良贷款率虽有所下降，但考虑呆账核销因素，实际不良贷款绝对额呈上升趋势，全年核销呆账*316万元，实际不良贷款绝对额上升54**万元。
4．加大支持三农力度，支农功能得到有效增强。2005年末全行农业贷款余额143112万元，比年初增加36424万元，其中农户贷款余额为136**50万元，比年初上升32**4万元，小额农户贷款增加 162*万元，农贷覆盖面为**.5%，比年初增加0.*2个百分点，农业贷款、农户贷款均高于同期各项贷款增幅。
㈡存款
1．存款增势强劲，扩大了存款的市场份额，夯实了我行的资金实力。2005年末我行各项存款达到**3331万元，比上年末上升**1*11万元，比上年多增56*00万元,存款增长率为23.56%,比上年同期多增11.*6个百分点，年末我行各项存款占全市金融机构存款总量的30.3**%，市场占有率比上年增加2.45个百分点，新增存款占全市金融机构新增存款的4**.43%，存款增长率比全市平均增幅高*.**个百分点,扭转了近几年存款市场占有率呈下降态势局面。(附图2)
近三年存款市场占有率、增幅、全市平均增幅比较图
2.从存款增长结构来看,定期存款上升幅度较大，储蓄存款的上升幅度大于单位存款的上升幅度。储蓄存款比年初上升**324万元，占总上升额的52.43%，其中活期储蓄存款上升13****2万元，增长幅度为13.06%，比平均增幅低**.5个百分点,定期储蓄存款上升3*442万元，增长幅度26.3%，活期储蓄存款的增长幅度低于定期存款的增长幅度。单位活期存款的占比为23.03%，比上年末下降0.*6个百分点，增幅为1*.63%，比平均增幅低3.*3个百分点，其中单位活期存款上升2015**万元，单位定期存款上升2**22*万元。（附表2）
存 款 结 构 变 动 表
单位：万元 %
项目 2004年末余额 占比 2005年末余额 占比 2005年上升额 上升额占比 增幅 比平均增幅
单位活期存款 **26*6 23.** 122**34 23.03 2015** 1*.**2 1*.63 -3.*3
单位定期存款 *24*6 16.**0 **0*25 1**.*** 2**22* 2*.*5 3**.*4 15.3**
小计 1*51*2 40.5* 22355* 41.*2 4**3*** 4*.5* 2*.62 4.06
活期储蓄存款 **62*** 24.62 12016* 22.** 13****2 13.65 13.06 -**.50
定期储蓄存款 150161 34.** 1***603 35.55 3*442 3**.*** 26.2* 2.*1
小计 25644** 5*.41 30***2 5**.0** **324 52.43 20.** 2．**
合计 431620 **0 **3331 **0 **1*11 **0 23.56
㈢所有者权益变动情况
2005年末所有者权益净额为3***41万元，比年初增加66**4万元，其中股本金比年初增加30.1万元；资本公积增加2034万元；盈余公积增加2205万元；当年未提取一般准备；未分配利润增加2415万元。
1．资本公积增加的原因是政府扶持政策的落实到位，2005年政府返还原信用社房产土地出让金20551**4*.00元，又因洞桥支行出让金返还误做入盈余公积科目金额212042.00元，2005年度资本公积增加2034万元。
2．盈余公积增加的原因一是保值贴补的返回、二是减免2004年税金、三是税后利润提取盈余公积及公益金。
2005年政府保值贴补返还增加盈余公积20.15万元，其中##*.24万元、##5.***万元、##*.13万元。
减免2004年税金12*2.1万元，其中减免2004年所得税***3.3万元、营业税461.3万元、教育费附加1**.6万元、减免城建税2**.*万元。
2005年实现税后利润4355万元，按**%提取法定盈余公积435.5万元,按税后利润**%提取公益金435.5万元，合计税后利润提取盈余公积***1万元。
3．未分配利润增加的原因一是年末实现的税后利润在按20%提取盈余公积后，其中**0%在未分配利润科目核算，金额34**4万元。二是年初未分配利润科目余额**6*.3万元，在分配股金分红时全额转入应付利润科目，2005年应付利润科目分配股金分红**24.**万元，历年应付利润结余44.*万元。
二、财务收支情况
2005年全市农村信用社财务总收入3*562万元，表内各项贷款应收利息比年初增加21万元，实际财务总收入3*541万元，比上年增加**340万元，增幅为2**.56%。实际百元贷款实收息为**.21元，比上年增加0.*4元。财务总支出3**62万元，比去年增加4441万元，增幅为16.6**%，总收入的增幅比总支出增幅高11.****个百分点。纯收入费用率为2*.32%。实现税前账面利润6500万元，比上年增盈4220万元,综合利润达到1**0*0万元，比上年增加6***万元。
(一)利息收入快速增长，贷款综合收息率有所提高。2005年我行实现利息收入30**65万元，考虑冲减2000年前表内挂账利息及应收利息表内净增额因素，实际利息收入30**44万元，利息收入比上年增加*551万元，增幅为32.42%，比上年增加13.22个百分点。贷款利息收入的变动取决于贷款规模的变化和收息水平，其中贷款规模因素影响利息收入4*6*万元，收息率水平的上升增加利息收入2***2万元。2005年贷款综合收息率*3.42%，比上年增加1.52个百分点。
(二)风险拨备尚有缺口，呆账准备按计划计提。2005年我行呆账准备余额为风险资产的1%，金额达到5204万元，计提呆账准备**6****万元，当年核销呆账*316万元，核销利息6*****万元。所有者权益中的一般准备**6*4万元，年末风险准备（专项准备加一般准备）余额为15*****万元。按省联社与国税联合发文《2005年**省农村合作金融机构会计决算工作意见》，应按贷款五级分类标准计提专项准备，专项准备年末余额应为125*5万元，按风险资产的1%计提一般准备，一般准备年末余额应为5204万元，合计风险准备余额应为1****万元，风险准备总缺口1****1万元。
(三)营业费用支出有所增加，但纯收入费用率降幅较大。2005年营业费用支出*440万元，比上年增加1361万元，纯收入34555万元，纯收入费用率为2*.32%，比上年下降3.*5个百分点。营业费用总额增加的主要因素是合作银行成立宣传费比上年增加**1万元，列支服装费即劳动保护费增加1****万元，组织员工外出考察等原因差旅费增加11*万元，劳动保险金比上年增加原因是补交信用站代办员的养老保险**2万元，租赁费及修理费比上年增加144万元，电子设备运转费比上年增加**6万元。
(四)实际利润增长较快，资产利润率有所提高。2005年账面利润达到6500万元；当年核销呆账*316万元，呆账准备余额达到风险资产的1%；表内挂账利息增加21万元；当年计提定期存款应付利息52*2万元，定期存款应付利息计提率为1.*2%，定期存款平均余额为2*5**14万元，年末备付率为3.**0%，计提率不足1年期定期存款利率的应付利息为***万元。按银监计算当年产生实际利润口径（实际利润总额＝税前利润总额＋本期呆账准备借方发生额即呆账核销－本期呆账准备少提金额－本期应付利息少提金额－本期折旧少提金额－本期应收利息增加额），2005年实现当年实际利润12****5万元，比上年增加301*万元，增幅为30.6%，2005年资产平均余额为****2***万元，资产利润率为1.614%，比上年增加0.0*1个百分点。 下表为近四年实际利润、资产利润率变动表
实际利润、资产利润率变动表
单位:万元 %
年份 账面利润 当年核销呆账 表内利息净减(增) 应付利息多(少)提 实际利润 当年资产平均余额 资产利润率
2002年 226 3415 44* -3*** 3*12 3***** 0.*33
2003年 1505 51**6 3*2 633 **16 50*2*2 1.515
2004年 22**0 430* 2** 2**** ***66 63*230 1.543
2005年 6500 *316 -21 -*** 12****5 ****2*** 1.614
三、票据兑付条件符合性情况
(一)资本充足率情况。2005年末我行加权风险资产总额35**200万元，核心资本3***41万元，资本净额为44**45万元，核心资本充足率11.12%，资本充足率年末达到12.52%，已连续五个季度资本充足率达到**%以上。
(二)不良贷款降幅。至2005年末不良贷款余额15435万元，不良贷款率3.*3%(不含抵债资产)，不良贷款降幅达到*0.50%，连续五个季度不良贷款降幅不低于50%。我行累计收回人行委托收回置换不良贷款16*.1万元。
(三)财务状况继续好转。2005年人均综合利润2*.3万元，资产利润率逐年增加，实际利润提高较快，盈利水平逐年提高，资产费用率增长得到有效控制，2005年资产费用率为1.1**%，比上年同期减少0.0**个百分点，营业费用支出总额的增幅比营业收入的增幅低16.4个百分点。
(四)支农功能得到有效增强。2005年农业贷款增幅达到34.14%，农户贷款增幅为31.4*%,高于同期贷款增幅，农户、农业贷款占比上升，分别比年初上升1.0*、1.*1个百分点,农户贷款覆盖面比年初上升0.*2个百分点。
(五)政府扶植政策已落实到位。一是我行将5*处原信用社所属的房产土地转为国有出让土地，政府已返还其土地出让金2055万元；二是政府将孙权路5.*4亩土地无偿转让给我行，返还其土地出让金36**万元，二项合计返还出让金5665万元，免征契税235万元，实际政府扶持政策到位资金5*00万元。
四、其他事项说明
(一)部分财务收支顶目核算方法有所改变。一是合作银行成立后，我行内部各支行存放清算点的内部往来转存款采用不结息方法，我行于第四季度采用上述结息方法，金融机构往来收支减少*6*万元；二是合作银行成立后取消原本级使用的管理费计提，2005年管理费的计提方法为上半年按总收入的2.5%计提，*-12月份按总收入的0.5%计提，上缴管理费比上年减少164万元。
(二)有关税收计提情况。根据国家政策，从2003年至2006年我行享受营业税按3%、企业所得税减半征收的优惠政策，2005年报表中反映的数据为按5%计提的营业税，按账面利润的33%计提企业所复税，不考虑纳税调整因素，待2006年退税时计入所有者权益。
(三)无形资产情况。至2005年末，我行无形资产摊余价值226600元，为**支行**汽修厂土地使用权，该支行于1***年3月2*日入账，当时入账价值为15*1600元，按**年摊销，**年摊销11*000元，***-2005年每年摊销156000元，至2005年末共摊销1365000元,摊余价值226600元。该产权为当时**信托投资公司**办事处并入，实际为当时**物资综合总公司抵偿所欠信托公司32144**5.3*借款本息。
(四)2005年无未弥补历年亏损账面余额。
(五)2005年冲减2000年度以前待核销贷款应收利息40.4万元，2000年度以前待核销贷款应收利息科目年末余额为零。
措施及建议
2005年业务发展迅速,收入增长较快,效益不断提高,但在经营中也存在着一些问题:一是实际不良贷款增幅较大；二是不良资产的损失仍是影响财务效益的重要因素；三是业务品种单一，传统业务仍是收入的主要来源，影响了资产利润率的增长；四是对资本约束的认识有待进一步提高。针对以上存在的问题，2006年经营中建议抓好以下几方面工作。
(一)继续大力组织资金，稳定存款市场份额。2005年虽然受宏观调控等诸多因素的影响，但通过全体员工的努力，各项存款的增长仍创历史新高，市场占有率止跌回升，2006年要进一步完善存款考核办法，提高员工组织资金的积极性，促进存款稳定增长，继续扩大存款市场份额。
（二)落实贷款管理责任制，加大对不良贷款的清收力度。一是要进一步加强对不良贷款的监督、考核和问责力度，对新发生的不良贷款，在分清责任的基础上追究失职人员的责任，使不良贷款规模得到有效压缩；二是加大对不良贷款的清收力度和不良资产的处置力度，各支行要积极采取措施配合协助专业清收队伍，做到应收尽收。
(三)有效拓展利润空间，提高经营效益。在做好传统业务的同时，要积极开展票据业务、债券投资、国际业务等新业务和中间业务，使新业务、中间业务成为新的利润增长点，促进资产利润率的有效增长。
(四)进一步提高对资本约束的认识。在业务发展中要树立资本约束理念，要控制贷款规模的冲动扩张，合理调整存量资产结构，促进资本与规模扩张的良性匹配。
二ＯＯ六年十二月三十一日
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| 文章录入：94fw 责任编辑：94fw |
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