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县农村信用社经营情况自查报告 |
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| 县农村信用社经营情况自查报告 |
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| 作者：互联网 来源：互联网 点击数： 时间：2008-3-21 13:48:38 |
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河北银监局**办事处：
根据银监办的工作部署和相关监管要求，我社于2006年8月10日至8月20日对全县信用社经营情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、领导重视，认识到位
接到银监办对我联社经营情况进行检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，并成立了自查工作领导小组，主任黄振洪同志任组长，各科室负责人为成员，具体负责自查工作。
二、分工明确，责任到人
联社自查工作领导小组对各科室组织开展自查进行了分工，财务科负责有价证券投资、固定资产及在建工程、负债业务、财务管理及盈亏真实性等方面的自查；业务科负责信贷资产、票据承兑、贴现等方面的自查；风险资产管理科负责抵贷资产管理的自查；办公室负责法人治理结构、内控制度建设方面的自查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。
三、自查结果
（一）法人治理结构及业务经营范围方面
1、建立了“三会”，完善了有关制度。按照“职责明确、相互制约、规范运作、促进发展”的现代企业制度要求，建立了“三会”制度，组织机构、人员配备齐全，领导班子有明确的分工。每年召开一次社员代表大会，理、监事长向社员代表大会报告工作，由社员代表大会审议批准信用社年度财务预决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。通过建立健全社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构，规范了各自的职责和运行规则，明确界定了各自的权利、义务，基本形成理事会对重大事项进行决策，高级管理层在理事会的授权范围内进行经营管理，监事会代表社员及其他利益相关者对理事会、高级管理层的行为进行监督的制约机制。
2、农村信用社的市场准入、撤并和机构变更事项均按规定进行，发生重大事项按规定向监管当局报告。
3、联社以及所属农村信用社经办的各项业务均在监管部门批准的范围之内，无超范围经营的问题。
（二）内控制度建设及落实情况
1、内审制度及人事管理制度。2006年，联社稽核部门及时制定和完善了《稽核工作暂行规定》、《稽核工作操作规程》、《高级管理人员离任稽核暂行办法》、《稽核管理暂行办法》、《稽核处罚暂行办法》等相关稽核制度，独立有效地开展了常规稽核、专项稽核、离任离岗人员稽核等工作；根据省联社的工作要求，联系农村信用社法人治理结构的运行机制，对一系列人事管理制度进行建立和完善，内容涉及员工假期、劳动用工、收入分配、学历职称等各方面，使现行管理制度更具科学性、时效性和针对性。
2、财务管理制度。根据省市联社有关规定，结合我社实际情况，制定了财务管理、固定资产管理、费用开支、重要空白凭证管理等一系列规章制度，并层层落实到每一个基层社。规范了基层信用社各项存贷款业务及资金调拨、现金押运、现金查库等业务部门之间的制约机制，健全了各重要岗位的管理制度，并认真贯彻和执行。
3、计算机管理制度。为了防范风险，确保计算机系统安全、高效运行，根据公安部门及省市联社相关规定，我县制定了《软硬件管理制度》、《门柜业务制作规程》、《密码管理》、《信用社计算机管理员守则》、《信用社计算机操作员规则》、《安全保密制度》、《奖惩管理条例》等规章制度。在日常计算机系统安全管理上坚持预防为主、安全第一、依法办事、综合治理。联社成立了由主任任组长，各个职能部门负责人参加的计算机信息系统安全保护领导小组，负责监督、检查、指导营业网点的计算机安全保护工作。明确了营业网点计算机系统管理与操作人员的岗位设置，并制定了详细的岗位职责，做到安全责任落实到人。在组织落实、责任明确的前提下，将营业网点的各类操作行为根据业务需要制定了具体的操作方法，从硬件管理、密码管理、数据管理等方面规范操作行为，杜绝了安全隐患。
4、轮岗制度。全辖28个信用社1个营业部出纳岗47人，储蓄岗41人，复核13人，会计岗56人，信贷岗50人，在岗1年内53人，1至2年20人，2至3年32人，3年以上102人。由于人员少，岗位轮换制度未能很好的执行。
（三）资产类业务
1、信贷资产
（１）信贷业务内控制度建立及落实情况。省联社《河北省农村信用社信贷业务审批办法》、《河北省农村信用社贷款操作规程》、《河北省农村信用社担保业务管理办法》、《河北省农村信用社银行承兑汇票贴现业务操作规程》等各项规章制度下发后，联社及时转发到各基层信用社，组织信贷人员进行了认真学习，并要求信贷员严格遵照执行。同时结合自身实际，制订了《**联社信贷资金管理实施办法》，对贷款的“调查、审批、发放、收回”等一系列环节做了详细具体的规定，从制度上保证了贷款管理的科学化、规范化。
（２）贷款审批情况。根据有关信贷内控制度要求，基层信用社成立了贷款审批小组，联社成立了贷款审查委员会。并对贷款审批权限进行了严格规定。2万元（含2万元）以下的由信用社审批；2万元-10万元（含10万元）由业务科审批；10万元以上由联社审贷委员会审批。凡上报联社审批的贷款首先对贷款项目的可行性进行调查，对贷款人的信誉进行评定，是否垒大户贷款，经调查有风险的拒绝审批，贷款手续不全的责令补全后再行审批，杜绝了人情贷款和风险贷款的发放，确保了信贷资金的安全。
（３）大额贷款发放及管理情况。信贷投放向“三农”“县域支柱企业”倾斜，积极参加有保障的优质产业的投放，限制国家宏观调控的行业如钢铁、水泥、电解铝等高能耗行业的信贷投放。对大额贷款建立贷款主办社制度，贷款主管信贷员每月对贷款企业进行一次实地调查，发现问题及时上报；企业每季向主办社报送会计报表，信用社根据报表对企业适时监测；对大额贷款由主办社对其资金使用进行监控，对每一笔资金的运用都要有详细的记录；对出现风险的企业，而主办社又没有及时发现汇报的，追究主办社主任及管户信贷员的责任。
（４）贷款呆帐准备金提取情况
呆帐准备金余额1331万元，占各项风险贷款总额的1.5%，超规定0.5个百分点。
（５）单户贷款超比例情况
信用社十大贷户情况
最大一户贷款余额表
前十大户贷款余额为19604万元，占资本金比例为120%。而各信用社最大一户贷款也大都超资本金的100%这个比例。
2、非信贷资产
（1）抵债资产。止2006年6月末，我县农村信用社抵债资产总额4297万元，涉及15个信用社，其中房地产类3980万元（其中房产47619平方米，土地354亩），设备类68万元，其他类249万元。对抵债资产的取得和处置严格按照《河北省农村信用社抵债资产管理办法》要求办理，做到了民主决策，手续合规，准确核算，保证了抵债价值和处置收入公正合理。加强抵债资产的日常管理，各社抵债资产均按要求建立了账、簿，并由专人负责管理，确保了账实相符。经自查，没有违规处置，自用、外借等情况发生，保管完整，房产类基本出租，增加了收益，减少了费用。
（２）有价证券及投资。６月末，长期投资金额为1.6亿元，1.3亿元为国开行金融债券，0.3亿元为财政国债，全部托管于中央国债登记有限公司，符合有关规定，无违规投资，当期收益按规定和协议及时返还信用社。
（３）固定资产。6月末，**联社固定资产原值1632万元，累计折旧999万元，净值633万元，账卡物全部相符，固定资产占比32.76%，未超过规定的50%。资金来源符合规定，购建符合审批条件，无超期限审批和超标准购建情况，计提折旧符合财务管理要求。
（4）票据贴现。6月末，贴现金额为2100万元，全部为银行承兑汇票，贴现能按期足额收回，有关管理制度和内控制度健全。
（四）负债类业务
1、全辖28个信用社在联社营业部开立结算账户，存放金额22267.71万元，应缴人民银行法定存款准备金由联社营业部代缴。联社营业部除在人民银行开立账户外，还在四家国有商业银行和市联社结算中心开立结算账户，通过检查，与各金融机构存款余额完全相符。
2、6月末，调剂资金12600万元，系统内社社调剂资金3600万元，调剂到省联社9000万元，账实相符，资金运用符合规定。
（五）财务管理及盈亏真实性
1、对6月末报表与总账、总账与分户账进行了认真核对，经核对，总分、账账、账表完全相符，无虚假报表及分支机构经营业务不并大账的情况。
2、6月末，股金余额15694.68万元，资本充足率5.73%，吸收股金的吸收真实、稳定，符合规定。
3、利息收支严格按财务制度规定执行，检查中无发现隐瞒、截留现象，计算准确。应收未收利息由于实行按月结息，到期及时收回，因此未提取。应付未付利息按逐月计提的原则进行计提，符合财务制度要求。
4、管理费按总收入的2.5%计提，符合财务制度要求。计提的管理费在营业部设立了专用账户，由联社财务科统一管理，并严格按费用的开支范围和标准控制使用，符合财务制度的规定。
二00六年八月二十八日
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