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县农村信用社2008年第三季度财务分析报告

今年以来，我县农村信用社紧紧围绕省联社工作思路，紧扣支农、增效、发展的主旋律，强化财务管理,努力增收节支，各项业务稳步发展。具体分析如下：

一、人员、机构的基本情况

2008年9月末，我县农信社辖内有独立核算机构***个，其中，信用社***个，营业部1个；非独立核算机构***个，其中，信用分社***个，储蓄所***个；在职职工***人。

二、业务状况与经营情况

（一）业务状况

1、资产及其构成。止9月末，各项资产余额为******万元，其中存放央行******万元，占资产总额的***%；存放同业及联行******万元，占资产总额的***%；各项贷款******万元，比年初增加******万元，占资产总额的***%；

2、负债及其构成。止9月末，各项负债余额为******万元，其中同业及联行存放款项******万元，占负债总额的***%；各项存款余额为******万元，比年初增加******万元，占负债总额的***%。

3、所有者权益及其构成。止9月末，所有者权益为******万元，其中历年亏损******万元，本季末净利润为***万元。

（二）损益状况。

1、各项收入及其构成。至9月末，实现总收入******万元，同比增加******万元，增幅***%。其中，利息收入***万元，占总收入的******%，同比增收***万元，增幅***%；金融机构往来收入***万元，占总收入的2***%，同比增收***万元，增幅***%；中间业务收入******万元，同比增加***万元，增幅1***%。

2、各项支出及其构成。本期总支出******万元，同比增支******万元，增幅为***%。其中，利息支出***万元，占总支出的***%，同比增支***万元，增幅为***%；金融机构往来支出***万元，占支出总额的***%，同比增支***万元，增幅为***%；手续费支出***万元，同比增支***万元,增幅为***%；营业费用******万元，占支出总额的***%，同比增支***万元，增幅为***%；其他营业支出***万元，占支出总额的***%，同比增支***万元，增幅为***%；营业税金及附加***万元，占总支出的***%，同比增支***万元，增幅为***%；营业外支出***万元，同比增加***万元，增幅为***%。

(三）利润状况。

至9月末，我社辖内***个独立核算单位，实现利润总额******万元，同比增加***万元。其中盈余社***个，金额为***万元，亏损社***个，金额***万元。经营利润***万元，仅完成年度计划的***%；

三、2008年经营计划和收支预算执行情况及分析

（一）存款计划

我社2008年存款计划增长******万元，2008年第三季度末存款余额比上年末增加******万元，完成全年预算计划的***%。

（二）贷款计划

我社2008年贷款计划增长******万元，2008年第三季度末贷款余额比上年末增加******万元，完成全年预算计划的***%，。

（三）财务收支预算计划

2008年第三季度财务收支预算执行情况表

                                         单位：万元

项目	2008年预算	2008年第三季度末  实绩	完成全年计划的%
一、财务收入	***	***	***
（一）营业收入	***	***	***
1、利息收入（账面值）	***	***	***
其中：冲减存量应收利息	***	***	***
2、金融机构往来收入	***	***	***
3、中间业务手续费收入	***	***	***
4、其他营业收入		***	***
（二）投资收益	***	***	***
（三）营业外收入	***	***	***
（四）以前年度损益调整		***	***
二、财务支出	***	***	***
（一）营业支出	***	***	***
1、利息支出	***	***	***
2、金融机构往来支出	***	***	***
3、手续费支出	***	***	***
4、营业费用	***	***	***
5、其他营业支出	***	***	***
其中：提取呆账准备金	***	***	***
（二）营业税金及附加	***	***	***
（三）营业外支出	***	***	***
三、利润总额	***	***	***
减：所得税	***	***	***
四、净利润	***	***	***

(四)主要财务指标执行情况

1、经营利润

我社2008年经营利润预算计划为***万元， 至2008年第三季度末，经营利润实绩为***万元，完成全年预算计划的***%;仅完成省联社下达指标的***%

2、人均经营利润

我社2008年人均经营利润预算计划为***万元， 至2008年第三季度末，人均经营利润实绩为***万元，达全年预算计划的***%。

3、资产利润率

我社2008年资产利润率预算计划为***%，至2008年第三季度末，资产利润率实绩为***%，完成全年预算计划的***%。

4、资产费用率

我社2008年资产费用率预算计划为1.59%，至2008年第三季度末，资产费用率实绩为***%，已达到全年预算计划的96.86%。

5、贷款损失准备充足率

我社2008年贷款损失准备充足率预算计划为***%，至2008年第三季度末，贷款损失准备充足率为  %，完成全年预算计划的   %。

6、历年挂账亏损弥补

我社2008年历年挂账亏损弥补预算计划为******万元，至2008年第三季度末，历年挂账亏损弥补******万元，完成全年预算计划的***%。

 分析原因：

本期各项指标均完成得不理想，主要：

一是受************的影响，今年的存款在*********的现象,余额大幅度地下降，预测，其回缓需要一定的时间，故年末的存款预计只能保持年初水平，增幅不大。

二是由于利率的提高，居民为追求增加收入改变了存款结构，大大提高了付息率，经营成本大大加大，影响到经营利润进一步扩大。至9月末，整体存款余额下降******万元，但定期存款却增加了******万元；利息支出同比增加***万元，增长3***%以上。

三是存、贷款比例较低，富余资金较多，资产收益率偏低。

四、本期财务执行特点

1、继续加大力度，狠抓收入主渠道。

至9月末，结合票据兑付的要求，全县信用社加大支农力度，合理按排资金的同时，加紧清收利息，提高入息率。从报表数据表明，全县信用社二季度来，累计实现利息收入***万元，占全县总收入的***%,利息收入是全县信用社收入的主渠道。

2、不良资产不降反升，资产质量有待加强。

至9月末，不良贷款余额******万元，比年初增加了***万元；占比***%，比年初减少个***百分点；抵债资产余额******万元，当年以现金收回处置***万元。

3、增收节支效果参半，综合费用适当提高。

至9月末，全县信用社同比增收***万元，增幅***%,其中，利息收入***万元，同比增加***万元，增幅******3%；金融机构往来收入***万元，同比增加***万元，增幅***%；中间业务收入***万元，同比增加******万元，增幅***%。

至9月末,营业费用列支***万元，同比增加***万元，增幅为***%，主要是为做实利润按季摊销费用、新办公大楼落成后办公费用加大和职工工资增加所致,其中印刷费同比多增***万元，劳动保护费(工作服款) 同比增加***万元，低值易耗品、递延资产、无形资产摊销同比多增***万元和职工工资同比多增*****万元，专项奖金同比增加******万元。

五、本期财务存在的不足

1、高成本存款走势继续偏高，经营成本明显加重。至9月末,各项存款达***万元,比年初增加***万元，完成年度计划的9***%，其中定期存款达***万元,占存款总额的***%，比年初增加***万元，占各项存款增加额的***%;活期存款达******万元,占存款总额的******%,比年初减少***万元。从上述数据动势分析，存款的增长严重受到高存款利率的影响，新增定期 、旧定期转新定期与活期转定期的形势严重，虽然在*********的影响，活期存款下降了，但定期存款降速不大，其结构仍占一定的比例，信用社的经营成本仍较重。至9月末，一年以上（含）定期存款利息支出******万元，同比增加***万元，增长***%。

2、存贷规模不大，利润增长空间不大。至9月末，各项贷款累放******万元，累收******万元，净投放******万元，余额为******万元，占年度计划的***%，比年初增长***%；各项存款比年初减少******万元，余额为1***元，占年度计划的***%，比年初增长***%，存贷比例***。从上述数据比较分析，在存、贷款高利率的影响下，上半年存款增加势头好，但第三季度受一股***支取影响后，存款下降至年初余额，存贷规模仍有差距；同时，我社仍以传统单一的贷款业务为主，富余资金找不到出路，需扩大利润增长的空间压力大大加大。

 3、中间业务有所发展，但收入微小。全县***个独立核算单位，共计***个营业网点，目前全县信用社开办的代办业务主要有代收电费、代收话费、以及开办的电子汇兑，卡等业务，但由于受信用社员意识与操作服务等多种因素，代办性的中间业务手续费收入仍没有明显增幅。

 3、受改革工作繁重的影响，使信用社上半年工作受到一定的负面影响，尤其是利息收入的增长与贷款平均存量余额不够匹配，且应收利息余额挂账仍然较大。

五、建议

1、继续拓展贷款营销，充分利用富余资金，提高资产收益率；

2、加大吸收存款的力度，确保资金来源，同时，优化存款结构，降低资金成本，减少非生息资产的占用，使我县农村信用社业务又好又快发展；

 二00八年十月三日