为进一步深化农村信用社改革，改善农村金融服务，促进农村经济的发展，根据国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》（国发[xxxxxxxx]xxxx号）、中国银监会《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》（银监发[xxxxxxxx]xxxx号）和相关法律法规的规定，结合我县农村信用社清产核资、资产评估及净资产确认情况，符合“统一法人”社改革的条件，拟由原县联社和辖内xxxx个农村信用社合并，以发起方式新设立“X X 县农村信用合作联社”。并依据中国银监会《关于规范向农村合作金融机构投资入股的若干意见》（银监发[xxxxxxxx]xxxx号）和《县（市）农村信用合作联社组建审批工作指引》（银监发[xxxxxxxx]xxxx号）精神，在原县联社和辖内农村信用社社员中，按照公正、透明和自愿的原则征集发起人。现就征邀发起人有关事项说明如下：

X X 县农村信用合作联社筹建工作小组全体成员声明：确信本说明书中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容真实性、准确性、完整性负个别和连带责任。

发起人做出投资决策前，应认真阅读本说明书全文。

一、概览

按照国务院和银监会明确的农村信用社改革产权制度的组织形式和条件，依据我县农村信用社的资产质量和近年来业务发展状况，经X X 县联社和辖内xxxx个农村信用社自愿共同申请，以发起方式新设立统一法人的“X X 县农村信用合作联社”，并得到了县、市、省三级有关部门的审查核准。

本次以合并发起方式新设立“X X 县农村信用合作联社”，原县联社和辖内xxxx个农村信用社社员在自愿的基础上可作为发起人。发起人应符合银监会规定的“统一法人”社的社员条件，原向农村信用社投资的股金在清产核资确认后自愿优先转为X X 县联社股金，并签订《发起人协议书》。

二、X X 县联社股权设置与股金概况

（一）股权设置。X X 县联社的股本金，按股金来源和归属分为自然人股和法人股两种股权。依据权利与义务的差异分别设定资格股和投资股。资格股是取得社员资格，享受优惠服务等权利必须缴纳的基础股金，投资股是社员在基础股金之外投资形成的股金，享有更为优惠服务和参与决策与监督等权利。

自然人资格股起点为xxxxxxxx股，企业法人资格股起点为xxxxxxxxxx股。投资股不作金额限制，鼓励专业户、重点户、个体工商户和企业法人及其他经济组织在认购资格股的基础上认购投资股。但单个自然人持股（包括资格股和投资股，下同）不得超过股金总数的xx‰，单个法人持股不得超过股金总数的xx%。

农村信用社职工资格股起点为xxxxxxxx股，资格股与投资股的比例按xx：xx.xx配置。信用社职工持股总额不得超过股金总数的xxxx%。

（二）每股票面金额及发行定价。X X 县联社股金每股票面金额为人民币xx元。发行定价为每股人民币xx元。

（三）股金总数。统一法人后的X X 县联社股金总数设置为xxxxxxxx万股，其中投资股占股金总数的比例不低于xxxx%。

三、发起人条件

xx.自然人发起人应具备的条件：（xx）具有完全民事行为能力，能独立承担民事责任；（xx）具有良好的社会声誉和诚信纪录；（xx）具有良好的资本补充能力；（xx）入股资金为自有资金且来源真实合法；（xx）为农村信用社所在地的居民或在所在地有固定住所，且居住满三年以上；（xx）银监局规定的其他审慎性条件。

xx.企业法人和其他经济组织发起人应具备的条件：（xx）具有良好的社会声誉和诚信纪录；（xx）财务状况良好且近两年连续盈利；（xx）净资产超过全部资产的xxxx%；（xx）对外权益性投资（包括本次投资入股金额）不超过净资产的xxxx%；（xx）具有一定的资本补充能力；（xx）入股资金为自有资金且来源真实合法；（xx）注册地在X X 县辖区内；（xx）银监局规定的其他审慎性条件。

xx.坚持以货币资金入股，不得以实物资产、债权、有价证券等作价入股；坚持以自有资金入股，不得以贷款入股。

凡自愿发起设立X X 县联社的自然人和企业法人，在当地农村信用社办理发起认股手续和签订《发起人协议书》，所缴纳的股金待X X 县联社创立后再颁发《股金证》，作为社员所有权凭证和参与利益分配的依据。

四、应邀的发起人权利和义务

应邀的发起人依照有关法律法规办理完善相关手续，并按时足额缴纳股金，即成为X X 县联社的社员，并依法享有以下权利和义务：

（一）应邀入股后的社员享有以下权利：（xx）参加或委托代理人参加社员代表大会，行使表决权；（xx）选举理事、监事和被选为理事和监事；（xx）对农村信用社的经营行为进行监督、提出建议和质询；（xx）获得农村信用社金融服务的优先权和优惠权；（xx）享有股金分红和参与其他形式利益分配；（xx）依照国家有关法律、法规和行政规章的规定转让股金和优先认购股金；（xx）农村信用社终止或清算后依法参加剩余财产分配；（xx）国家有关法律、法规和行政规章以及农村信用合作联社章程规定的其他权利。

（二）入股社员承担以下义务：（xx）承认并遵守农村信用合作联社章程；（xx）按其认购的数额缴纳股金；（xx）以其所持股金数额为限对农村信用合作联社承担风险和民事责任；（xx）维护农村信用合作联社的利益和信誉，支持农村信用合作联社合法开展各项业务；（xx）服从和履行社员代表大会的决议；（xx）国家有关法律、法规和行政规章以及农村信用合作联社章程规定的其他义务。

（三）社员持有的股金，经理事会同意，并按规定办理登记手续后，可依法转让、继承和赠予。资格股持满三年并转让所持有的全部投资股，且在信用社当年盈余和资本充足率达到规定要求的前提下，社员提出申请，经理事会同意可以退股，资格股出资人也可以自主决定将其变更为投资股。社员持有的投资股可以转让、继承和赠予，但不得退股。

五、X X 县联社和农村信用社基本情况

（一）县联社发展概况：X X 县农村信用合作社联合社成立于xxxxxxxx年xx月，随着农村信用社的改革和发展，县联社从管理服务型逐步发展为经营管理型。xxxxxxxx年xx月建立联社营业部，并开展业务经营活动，xxxxxxxx年xxxx月县联社获准独立法人资格，并负责对辖内农村信用社的领导、管理、指导和服务。X X 县农村信用合作社联合社地址：X X 县金鹅镇X 泸大道xxxxxx号，邮政编码：xxxxxxxxxxxx，电话xxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxx，传真xxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxxx。

（二）农村信用社历史变革情况：X X 县农村信用社建立于xxxxxxxx年，由农民入股组成，经历了由人民公社管理、农业银行领导管理等多次变更，xxxxxxxx年xxxx月与农业银行脱钩。xxxxxxxx年xx月大东、城区城市信用社归口更名，纳入行业管理。农村信用社按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则开展业务经营活动，近年来各项业务快速发展，xxxxxxxx年末，存、贷款规模分别比xxxxxxxx年末增长xx.xx倍和xx.xx倍。

（三）员工队伍情况：xxxxxxxx年末，全县信用社在册员工xxxxxx人（含内部退养xxxx人），退休职工xxxx人。在册职工中，具有大专及以上文化的占xxxx.xxxx%，在读大专及以上的占xxxx.xxxx%；具有各类专业技术人员xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx%，其中具有中级职称的占xx%；年龄在xxxx岁以下的职工占xxxx%；xxxx岁至xxxx岁的占xxxx%。

（四）法人治理情况。X X 县辖内现有独立法人的县联社xx个和xxxx个农村信用社，xxxx个非法人分支机构。县联社和农村信用社均为独立法人，并建立健全了社员代表大会、理事会、监事会和完善的内部控制制度。合并发起新设立X X 县联社后，将按照《公司法》和农村合作金融机构管理要求，建立社员代表大会制度，社员代表大会作为X X 县联社的最高权力机构，联社发展计划、经营方针、财务预(决)算及利润分配等重大事项由社员代表大会决定。设立理事会和监事会。理事会是社员代表大会的执行机构，履行社员代表大会的决议，制定县联社经营计划、财务预、决算及利润分配方案，重大贷款及重大投资、重大资产处置等方案。监事会是本联社的监督机构，对社员代表大会负责，对理事会、高级管理层履职情况、经营决策、风险管理、内部控制等进行审计监督。通过社员代表大会、理事会、监事会各负其责，形成有效地决策、执行、监督相制衡的约束机制，切实维护投资者及其他利益相关者的利益。

（五）业务发展情况。我县农村信用社自xxxxxxxx年xxxx月与农业银行脱钩以来，按照自主经营、自我约束、自求平衡、自我发展的要求，积极组织资金，合理运用资金，不断增强服务功能和改善服务手段，目前主要经营存款、贷款、结算和代理业务、买卖政府债券、资金融通及政策法规允许的其他业务；全县信用社均采用微机处理门柜业务，开通了县辖电子汇兑和省辖、全国联行业务，参加了全国银行间资金拆借和债券买卖市场，综合业务网络正在建设中。近年来，我县农村信用社坚持以服务农村、农业和农民为主，积极支持县域经济发展，各项业务快速发展，经营效益逐年提高，连续三年社社盈余，xxxxxxxx年末各项存款余额占全县金融机构存款总量的xxxx.xxxx%，各项贷款余额占全县金融机构贷款总量的xxxx.xxxx%，在同行业中占据竞争优势，农村金融主力军和联系农民金融纽带的作用明显增强，为农村经济的发展做出了积极的贡献。

（六）内部控制制度情况。我县农村信用社依照有关经济、金融方针、政策和法律、法规开展业务经营活动，结合自身实际，在不断完善的基础上建立健全了信贷管理、财务管理、人事劳资管理、审计稽核管理、安全保卫管理等一整套规章制度，同时实施了五级监督制度，层层设防，相互监督，经多年实践证明，是行之有效地，连续八年未发生治安刑事案件和重大责任事故，确保了集体资金财产的安全和广大投资者的利益，也便利于广大客户的金融服务。

（七）财务会计情况。我县农村信用社严格按照中国人民银行和国家税务局制定的农村信用社会计基本制度、财务管理制度进行核算和管理，财务收入和经营利润逐年提高，在全市农村信用社中名列前茅。

xx.xxxxxxxx年末，全县农村信用社资产总额为xxxx.xxxx亿元，其中贷款资产xx.xxxx亿元；负债总额xxxx.xxxx亿元，其中存款负债xx.xxxx亿元。实现财务收入xxxxxxxx万元，缴纳税金xxxxxx万元，账面利润xxxxxx万元。

xx.xxxxxxxx年末，全县农村信用社资产总额xxxx.xxxx亿元，其中贷款资产xx.xx亿元；负债总额xxxx.xx亿元，其中存款负债xxxx.xxxx亿元。实现财务收入xxxxxxxx万元，缴纳税金xxxxxx万元（因国家对改革试点信用社免征所得税和营业税减按xx%计征，下同），账面利润xxxxxx万元。

xx.xxxxxxxx年末，经清产核资评估确认，全县农村信用社资产总额为xxxx.xx亿元（因原与资中联社合办货币市场分立而分账，使资产负债总额同比减少），其中贷款资产xx.xx亿元；负债总额xxxx.xxxx亿元，其中存款负债xxxx.xxxx亿元。实现财务收入xxxxxxxx万元，缴纳税金xxxxxx.xx万元，账面利润xxxxxx万元。

六、统一法人后的业务发展预测

近年来，X X 县农村信用社受到了清理基金会和企业破产改革的严重影响，使信用社曾一度时期资产质量下降，亏损严重。但是，在上级主管部门的指导和社会各界关心支持下，信用社坚持内强素质、外塑形象的发展观念，从服务“三农”入手，着力于业务发展，把组织资金、降低不良贷款和提高经营效益作为工作重点，通过几年的努力，实现了业务快速发展，资产质量不断提高，效益逐年增长的目标。按照国务院关于深化农村信用社改革的精神，国家给予了专项央行票据xxxxxxxx万元用于置换不良贷款，又通过增资扩股和国家给予税收优惠，对提高资本充足率、完善法人治理的转换经营机制将起到很大的推动作用。统一法人改革后，实行“授权经营、分级核算、单独考核”的策略，面对目前不良贷款占比偏高、历史包袱还较重的问题，把降低不良贷款和提高资本充足率作为工作重点，促进农村信用社健康发展。依据近年业务发展状况和盈利能力分析，预计未来三年各项存款增加xx亿元，各项贷款净投放xx亿元，实现财务收入xx.xx亿元，利润xxxxxxxx万元。通过努力，历史包袱基本得以消化，信贷风险得到有效化解，力争到xxxxxxxx年把不良贷款占比下降到xxxx%以内，资本充足率提高到xx%以上，盈利能力提高xxxx%以上，净资产收益率提高xx%以上，资产结构和资产质量得到明显改善，达到组建农村合作银行的条件。

七、面临的风险因素及主要对策

农村信用社的业务经营活动，受经济、金融环境和客户信用不断变化的影响，任何形式的风险隐患出现，都可能波及相应的营运正常的信用社。农村信用社经历了前几年清整基金会和政府实施企业改制的影响，导致了部分资产损失。在新一轮经济形式下，农村信用社作为经营货币和提供金融服务的特殊企业，其经营活动具有高风险的特征，主要面临信用、营运、市场、竞争、环境与政策、信息化技术、操作及法律等风险。为防范化解风险，必需加强内部管理，规范经营，按照权责分明、平衡制约、规章健全、运行有序的要求，依法建立各项内部控制制度，完善法人治理结构，强化约束机制，坚持审慎经营，积极发展业务，避免风险出现，降低可能损失。

目前，农村信用社面临的风险主要是信贷风险。贷款是信用社的主要资产，也是信用社主要收入来源，更是形成利润的重要途径。随着商业银行、政策性银行、邮政储蓄贷款业务与信用社之间的竞争加剧，信用社面临的最大挑战就是能否在激烈的价格竞争中发放风险适度的盈利贷款，把风险损失控制在最低限度。防控贷款风险的主要对策，一是加强信贷队伍建设，提高风险识别、风险评价和风险控制的知识和技能，建立一支高素质的信贷人员队伍，打好风险防范的基础。二是认真做好贷款发放前的风险识别，采用科学的方法进行风险评价，采取行政、经济等手段进行风险控制。三是加大审计监督力度，对各部门、营业机构执行法律、法规和各项内部管理制度情况及资产质量和经营效益状况等方面进行检查评价，及时准确反映资产运行情况，并予以控制可能发生的风险。四是正确处理好贷款数量与贷款质量之间的关系，调整资产结构，使信用社资产逐步多元化，减少贷款资产的风险。同时积极开展保险业务，尽可能的实行贷款保险，将风险转移给保险公司，减少信用社的风险损失。五是强化风险准备制度，在提高效益的基础上增加风险储备，以备抵补因不可抗拒而形成的风险损失，切实维护社员的利益。六是运用法制手段，保障合法权益，减少可能损失。

八、资金运用与对社员的优惠服务原则

农村信用社组织的资金，优先保证入股社员的资金需要，并为入股社员给予服务优先、利率优惠。按照产业分类，优先支持农户、农业、农村经济发展资金需要，结合我县实际，重点支持水禽、生猪、蚕桑、稻鱼、麻竹等产业的发展和千家万户农民生产生活资金需要；大力支持农业产业化项目、公司+农户等产业协会、专合组织的发展，积极支持发展农产品的加工带动型、市场带动型、科技带动型龙头企业的发展，使之形成产业链，促进农民增收致富，为建设社会主义新农村提供有力地信贷支持。其次是支持农村工商业的发展，以工业强省为契机，以打造西部汽配基地为载体，积极支持经营管理好、产品有市场、发展前景好、经营有效益的工业企业做大做强。重点支持动物药业、农产品加工业等农业化产业化龙头企业创名牌、增效益。

社员投资的股本金主要用于加大农业信贷投入，支持农业产业化发展，增加农民收入，促进加快社会主义新农村建设的步伐。通过发起人认购股金、落实中央专项资金扶持政策和税收优惠政策，促进业务发展，增加利润，增强风险储备能力。

九、未来股金红利分配的原则

按照银监会关于向农村合作金融机构投资入股的有关规定，坚持入股自愿、风险共担、服务优惠、利益共享的原则，社员所持股金数额为限承担风险和民事责任。对新设立的X X 县联社的股金只分红，不保息。X X 县联社当年亏损时不对社员分配红利；当年盈余时，其税后利润按财务制度规定提取盈余公积、公益金、一般准备后，按一定比例向社员分配红利，但在未全部弥补历年亏损挂账或资本充足率未达到规定的比例前，适当限制对社员的红利分配。股金红利分配采用现金分配和转增股本两种方式，在未全部弥补历年亏损挂账或资本充足率未达到规定比例时，原则上采用转增股本方式分配红利。

十、发起人登记与确认

本次征集发起人预先登记日期自xxxxxxxx年xx月xxxx日开始，至xxxxxxxx年xx月xxxx日止。待登记工作结束后，筹建工作小组依据银监会有关规定予以确认。如届时发起人登记人数达不到银监会关于发起人数的规定，致使“统一法人”社不能设立时，发起人可撤回登记。

十一、附录：发起人认股说明书备查文件

xx、X X 县农村信用合作联社章程

xx、xxxxxxxx年、xxxxxxxx年、xxxxxxxx年财务报告

xx、四川省人民政府办公厅《四川省农村合作金融机构增资扩股指导意见》(川办发［xxxxxxxx］xxxx号)

xx、中国银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》(银监发［xxxxxxxx］xxxx号)

xx、四川银监局《对四川省农村合作金融机构入股规范管理的实施意见》(川银监发［xxxxxxxx］xxxxxx号)

xx、国家税务总局和中国人民银行印发《农村信用合作社财务管理实施办法》(国税发［xxxxxxxx］xxxxxx号)