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关于筹建X X 县农村信用合作联社的请示
中国银行业监督管理委员会**监管局：
根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[xxxxxxxx]xxxx号）和国务院《关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[xxxxxxxx]xxxx号）精神，X X 县农村信用社自主选择了“统一法人”改革模式并四川省深化农村信用社改革领导小组（川农信改［xxxxxxxx］xxxx号）批复。依据《中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》（银监发[xxxxxxxx]xxxx号）和四川省深化农村信用社改革领导小组《关于四川省农村信用社以县（市、区）为单位统一法人改革工作实施意见》（川银监发[xxxxxxxx]xxxxxx号）有关规定，X X 县农村信用社经过一年多的精心筹建准备，现已符合筹建统一法人改革的条件。按照中国银行业监督管理委员会印发《县（市）农村信用合作联社组建审批工作指引》（银监发［xxxxxxxx］xxxx号）的要求，现提出申请筹建“X X 县农村信用合作联社”报告，请予核准。
一、X X 县已经符合组建以县为单位“统一法人”社的规定条件
按照银监会关于组建“统一法人”社的相关要求，通过对X X 县各农村信用社及县联社的清产核资，结果表明，我县农村信用社的股本金数额、核心资本充足率、高管人员的管理能力、内控制度及从业人员金融工作经历等都已具备组建“统一法人”社的条件：
（一）全县农村信用社统算，账面资能抵债。xxxxxxxx年xxxx月xxxx日全县信用社账面资产总额xxxxxxxxxxxx万元，负债总额xxxxxxxxxxxx万元，资产大于负债金额xxxxxxxx万元。经X X会计师事务所清产核资、资产评估并确认后，资产总额xxxxxxxxxxxx万元，负债总额xxxxxxxxxxxx万元，资产大于负债xxxxxxxx万元。
（二）基层各农村信用社自愿。X X 县XX家基层农村信用合作社及联合社分别召开理事会、社员（代表）大会，形成同意发起设立统一法人的“X X 县农村信用合作联社”及相关事项的决议。委托筹建工作小组负责组织清产核资、确认净资产及提出净资产处置方案，授权委托筹建工作小组作为“X X 县农村信用合作联社”筹建和开业申请人。分别授权现有各农村信用社的法定代表人履行相关法律手续并积极开展筹建与组建工作事宜。
（三）县联社具有较强的管理能力。X X 县农村信用合作社联合社现有xx名班子成员中，均具有大专及以上学历和中级专业技术职称。在长期从事金融工作中积累了较丰富的管理经验，并具有较高的管理水平，任职期间连续三年社社盈利，综合业绩考评一直名列全市信用社前茅，为实施“统一法人”社改革提供了条件。
同时，县联社具有较健全的内设管理机构和内部控制制度体系，有良好的公司治理结构，有符合要求的营业场所、安全防范措施及与业务有关的其他设施，过去八年未发生治安刑事案件和安全责任事故。
（四）统一法人后股本金为xxxxxxxx万元，核心资本充足率在任何时点将不低于xx%。xxxxxxxx年xxxx月xxxx日，全县农村信用社有股本金xxxxxxxx万元，资本公积xxxxxxxx.xx万元，盈余公积xxxxxxxx.xx万元，利润分配-xxxxxxxx.xx万元，核心资本净额为xxxxxxxx万元。全县信用社的加权风险资产总额xxxxxxxxxx万元，核心资本充足率为xx.xxxx%。全面实施信贷资产风险分类后，仍能确保核心资本充足率在任何时点均达到xx%以上，并通过深化改革，加强管理，分年逐步达到监管要求。
（五）从业人员具有相当工作经历和专业学历，将进一步健全人力资源管理制度，持续提高队伍素质。现有在册职工xxxxxx人（含内部退养xxxx人），均具有xx年以上金融工作经历。在册职工中，具有中专以上学历的xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx%，其中具有大专及以上学历的xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx%，在读大专及以上的xxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx%；具有各类专业技术职称人员xxxxxx人，占职工总数的xxxx.xxxx%，其中具有中级专业技术职称的xxxx人，占职工总数的xx.xxxx%。将建立科学有效的人力资源管理制度，引入竞争机制，为深化改革、促进发展、化解风险，奠定良好的专业队伍保障。
（六）有健全的风险管理体系，具有资本激励与约束和补充机制。农村信用社设立有风险管理委员会，制定风险管理办法，明确风险管理职责和工作要求，建立风险监测考核和动态管理机制，能有效控制经营风险和关联交易风险。将建立有效的资本激励与约束和补充机制，通过发展业务、增加利润、提高拨备、降低风险资产等来增强抗御风险能力，适时通过增扩股等途径提高资本充足率。
二、规范进行清产核资，认真开展验收整改，查清了家底
为全面准确反映县联社及辖内农村信用社的资产、负债和所有者权益，弄清财务的真实情况，核实资产质量，正确评价风险状况。X X 县采取措施化解已形成的各类金融风险，准确认定净资产，以保护股东及债权人利益和职工合法利益不受侵害，同时为农村信用社的健康发展打好基础。我县根据四川省人民政府办公厅转发四川银监局关于《四川省农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配指导意见》要求，制定了《X X 县农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配实施方案》，聘请X X会计师事务所于xxxxxxxx年xx月下旬开始，对我县农村信用社及县联社独立实施清产核资、资产评估和xxxxxxxx年度财务审计工作。清产核资基准日确定为xxxxxxxx年xxxx月xxxx日。
清产核资、资产评估和财务审计工作遵循职业准则及流程，并按照要求出具了报表和报告。首先由县联社和各农村信用社按照规定进行自查和申报，按照国务院国发[xxxxxxxx]xxxx号文件的规定对不良贷款、抵债资产、投资资产及本县信用社系统外的拆放资金等资产预计损失额。再由四川X X会计师事务所派员入驻信用社，分别对各信用社xxxxxxxx年度财务进行审计，对单位存款、单户余额在xxxx万元以上的贷款及其他债权进行独立函证并确认，逐社核实资产、负债和所有者权益。第三，在清产核资的基础上，进行资产评估。对固定资产、抵债资产及无形资产采用市价法评估，对货币资金等其他资产分别采用账面法或清产核资结果评定。通过对资产、负债和所有者权益进行全面清查、确认、 评估，初步形成了相应的报表与报告。最后由筹建工作小组、县联社和四川X X会计师事务所共同对净资产进行了确认，并出具了《净资产确认书》，筹建工作小组制定了净资产处置方案。因此，查清了各信用社的资产实际风险状况，核实并预计了各项资产损失，确认了净资产，也进一步落实了全辖的债权债务。
xxxxxxxx年xx月下旬，X X 县深化农村信用社改革领导小组和四川银监局X X监管分局共同对我县农村信用社和县联社的清产核资工作进行了验收确认。验收中，对中介机构的资质、开展清产核资的工作依据、审计方法和过程、各项目的确认结果及账务调整理由等进行了检查。还对资产评估的依据、方法和评估技术等问题进行了认真审查。对验收中提出的问题，筹建工作小组组织中介机构和信用社进行了认真整改，经县深化农村信用社改革领导小组及X X监管分局对整改情况进行了确认与复查，并出具了《清产核资验收报告》。四川X X会计师事务所按独立法人的县联社和农村信用社分别出具《清产核资报告》、《整体资产评估报告》、《xxxxxxxx年度财务审计报告》和《验资报告》。
三、规范开展净资产确认与处置
（一）确认了净资产。
我筹建领导小组对X X 县农村信用社及县联社进行清产核资、资产评估和认定：全县农村信用社xxxxxxxx年xxxx月xxxx日的资产总额为xxxxxxxxxxxx万元，其中固定资产及抵债资产评估增值xxxxxxxx万元，已处理抵债资产及投资评估减值xxxxxxxx万元；负债总额xxxxxxxxxxxx万元，净资产为xxxxxxxx万元。其中，资产大于负债且大于股本总额的xxxx个信用社，净资产金额xxxxxxxx.xx万元（含股本金xxxxxxxx.xx万元）；资产大于负债但小于股本总额的xx个信用社，净资产金额xxxxxx.xx万元（含股本金xxxxxx.xx万元）；资产小于负债的xx个社，净资产为负数xxxxxx.xx万元（含股本金xxxxxx.xx万元）。确认的净资产构成为：股本金xxxxxxxx万元，资本公积xxxxxxxx.xx万元，盈余公积xxxxxx.xx万元（含公益金xxxx.xx万元），一般准备xxxxxxxx万元，利润分配-xxxxxxxx.xx万元。
（二）对净资产进行处置。
按照尊重历史、便于操作及维护入股社员利益和职工合法权益的原则，筹建工作小组拟定了《X X 县农村信用社净资产处置方案》，报经县深化农村信用社改革领导小组同意后实施。对确认的净资产xxxxxxxx万元，按xx:xx留下股本金xxxxxxxx万元，按确认值留下公益金xxxx.xx万元，其余公共积累xxxxxxxx.xx万元，全部用于计提风险损失准备。净资产处置中，以公共积累弥补亏损挂账xxxxxxxx.xx万元，未弥补亏损挂账xxxxxx.xx万元，将采取落实经营责任、转换机制、加强管理、政策扶持等措施，在“统一法人”开业后逐步消化。
四、征邀发起人情况
X X 县农村信用社在xxxxxxxx年xx月底前为达到发行专项票据的要求，先行开展募集股本金并规范股权。在对原有股权进行清理和规范的同时，进行了增扩股本金工作。经本次清产核资进一步确认，征邀符合“统一法人”社的社员xxxxxxxx户，其中企业法人xxxx人、自然人xxxxxxxx人。已经募集股本金总额为xxxxxxxx万元，其中：法人社员xxxx户，持股数额为xxxxxx万元，占总股本的xxxx.xx%；信用社职工社员xxxxxx户，持股数额为xxxxxx万元，占总股本的xxxx.xxxx%；非职工自然人社员xxxxxxxx户，持股数额为xxxxxxxx万元，占总股本的xxxx.xxxx%。现有发起人股本总额中，资格股xxxxxxxx.xx万元，占总股本的xxxx.xxxx%；投资股xxxxxxxx.xx万元，占总股本的xxxx.xxxx%。
拟筹建的“X X 县农村信用合作联社”采取发起方式设立。按照银监会对设立统一法人社确定发起人及签署发起人协议书的有关规定，本次筹建X X 县农村信用合作联社时原有股本金数量不作增减变动，暂不扩充新股金。在已经确定的持股社员中，按照公正、透明和自愿的原则，已征集发起人代表，按规定签署了《发起人协议书》，受托发起设立筹建和组建“X X 县农村信用合作联社”。
五、筹建准备工作情况
按照《中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》和四川省深化农村信用社改革领导小组《关于四川省农村信用社以县（市、区）为单位统一法人改革工作实施意见》的要求，X X 县农村信用合作联社筹建准备工作已基本完成。
（一）成立筹建工作小组。为使X X 县农村信用社统一法人改革和筹建工作有序开展，并达到预期目的，我县成立了县长XX同志任组长的X X 县深化农村信用社改革领导小组，统一组织实施我县农村信用社的改革工作。根据筹建“统一法人”社的要求，xxxxxxxx年xx月，成立了“X X 县农村信用合作联社筹建工作小组”，负责组织领导工作。县长XXX同志任组长，县委副书记XXX、县政府副县长XX、县人民银行副行长XX、县银监办事处主任XX、县农村信用合作社联合社理事长XX同志任副组长。县财政局局长XX、县工商局局长XX、县国税局局长XX、县地税局局长XX、县监察局局长XX、县审计局局长XX、县政府办公室主任XX、县农村信用合作社联合社主任XX同志为成员。筹建工作小组在X X 县深化农村信用社改革领导小组的领导和银行业监督管理部门的指导下，负责组建统一法人的各项筹备工作，并作为“X X 县农村信用合作联社”筹建和开业的申请人。
筹建工作小组下设办公室。县信用联社理事长XX同志兼任办公室主任，县政府办公室副主任XX、县农村信用合作社联合社主任XX、副主任XX、XX、总稽核XX同志任副主任，县人民银行综合科副科长XX、县银监办事处干部XX及县农村信用合作社联合社信贷、财会、人事、稽核等部门负责人为成员，具体负责“X X 县农村信用合作联社”的筹建和组建的具体日常工作。
（二）制定统一法人改革实施方案和筹建工作方案。为认真做好X X 县农村信用社改革试点工作，X X 县深化农村信用社改革领导小组于xxxxxxxx年xx月制定了《X X 县农村信用社统一法人改革实施方案》，明确了改革模式及中央政策扶持政策选择、增资扩股、提高资本充足率和降低不良贷款的目标及主要措施，完善法人治理结构的步骤及时间安排等，该方案批复后正在持续实施。
制定了《X X 县农村信用合作联社筹建工作方案》。为做好X X 县农村信用合作联社的筹建工作，确保统一法人各项筹建准备工作有序开展，X X 县农村信用合作联社筹建工作小组，明确了筹建工作的组织领导、股本结构、股权设置、股金认购、注册资本、组织管理架构及高级管理人员配备、内设机构及从业人员配置、主要管理制度起草计划、筹建工作步骤及时间安排等，该方案经银行业监管机关核准后即予实施。
（三）履行组建法律程序。全县xxxx个农村信用社和县联社在自愿的前提下，xxxxxxxx年xx月分别了召开理事会、社员（代表）大会，同意按照规定程序合并组建统一法人社的决议，并授权X X 县深化农村信用社改革领导小组及其办公室全权处理改革过程中的相关事宜。xxxxxxxx年xx月，各农村信用社和县联社又做出决议，同意合并新设立“X X 县农村信用合作联社”，委托筹建工作小组负责组织清产核资、确认净资产、提出净资产处置方案，并作为设立统一法人社筹建和开业和申请人，授权县联社和农村信用社法定代表人履行相关法律手续。同意在X X 县农村信用社“统一法人”开业后，取消原法人资格。
（四）清产核资、资产评估及净资产的确认和处置完成。在清产核资、资产评估的基础上，筹建工作小组、县联社和中介机构三方共同对县联社和农村信用社的净资产进行了确认，出具了《净资产确认书》。筹建工作小组依据有关规定提出了《净资产分配方案》，明确了净资产的分配办法。《净资产分配方案》已经X X 县深化农村信用社改革领导小组同意，并依据有关规定进行了处置。
（五）确定发起人和签订发起人协议书。xxxxxxxx年初，县深化农村信用社改革领导小组按照银监会《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》规定和对“统一法人”社股权设置的要求，制定了《增资扩股计划》，并报经人民银行成都分行和四川银监局批准，于xxxxxxxx年xx月对股本金进行了规范，已规范的股金总额为xxxxxxxx万元，其中投资股xxxxxxxx.xx万元，占股金总额的xxxx.xxxx%。因此，在筹建“统一法人”社期间暂不增扩股本金，其发起人在原已规范股金的企业法人和自然人中按照公正、透明和自愿的原则征集。共征集发起人xxxxxxxx人，其中企业法人xxxx人，自然人xxxxxxxx人。县联社和辖内xxxx个农村信用社分别作出决议，同意合并新设立“X X 县农村信用合作联社”，县联社和农村信用社及入股社员中的发起人均签署了《发起人协议书》，共同发起新设立统一法人的“X X 县农村信用合作联社”。
六、拟筹建的统一法人机构名称、住所、注册资本金额、业务范围
（一）统一法人机构名称：X X 县农村信用合作联社。
（二）统一法人社住所： XXXXXXXXX。
（三）拟注册资本金额：拟注册资本为人民币xxxxxxxx万元。
（四）业务范围：X X 县农村信用合作联社的经营活动，经银行业监督管理机构批准，并经工商登记机关核准，主要经营以下人民币业务：
xx.吸收公众存款；
xx.发放短期、中期和长期贷款；
xx.办理国内结算；
xx.办理票据承兑与贴现；
xx.代理发行、代理兑付、承销政府债券；
xx.买卖政府债券、金融债券；
xx.从事同业拆借；
xx.代理收付款项及代理保险业务；
xx.经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
综合上述，我们认为，X X 县农村信用社已具备以县为单位组建“统一法人”社设立的条件，各项筹建准备工作已经完成，现呈请四川银监局批准筹建。
如无不妥，请予批复。
附件:xx.以县为单位组建统一法人社的可行性研究报告
xx.X X 县农村信用合作联社筹建工作方案
xx.县联社和农村信用社理事会、社员代表大会决议
xx.X X 县农村信用合作联社征邀发起人说明书
xx.X X 县农村信用合作联社发起人协议书
xx.X X 县农村信用合作联社筹建工作小组成立文件和成员简历
xx.关于呈报《X X 县农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配实施方案》的请示
xx.关于转发《X X 县农村信用社清产核资、资产评估及净资产分配实施方案》的通知
xx.县联社和农村信用社清产核资报告书
xxxx.县联社和农村信用社整体资产评估报告书
xxxx.县联社和农村信用社xxxxxxxx年度财务审计报告
xxxx.县联社和农村信用社净资产确认书
xxxx.筹建工作小组关于X X 县农村信用社净资产处置报告
xxxx. 筹建工作小组关于呈报《X X 县农村信用社净资产分配方案》的请示
xxxx.XX县深化农村信用社改革领导小组关于同意《XX县农村信用社净资产分配方案》的批复
xxxx.XX分局《关于对XX县农村信用社清产核资验收报告》
xxxx.XX县农村信用合作联社筹建工作小组《关于清产核资有关问题整改落实的情况报告》
xxxx.XX分局《清产核资验收意见书》
xxxx.非金融机构企业法人同意出资入股的决议及营业执照复印件
xxxx.非金融机构企业法人关于对入股资金来源真实合法性的书面声明
xxxx.xxxxxxxx年至xxxxxxxx年度汇总资产负债表、损益表、利润分配表及清产核资后合并资产负债表
xxxx.筹建工作小组办公室联系地址及电话
xxxx.XX县农村信用合作联社社员代表产生办法（讨论稿）
xxxx.关于地方政府对农村信用社改革的扶持政策与落实情况
xxxx.信贷资产五级分类情况报告
附件xx：
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