省联社：
自2003年7月份国务院出台《深化农村信用社改革试点方案》以来，XX农联社按照该方案的有关要求，并紧紧围绕省政府、省联社的改革工作部署，扎扎实实搞好深化改革工作，取得了阶段性成果。现将这一阶段的改革工作总结如下：
一、改革总体情况
（一）成立组织。为了使改革工作扎实稳妥推进，我县成立了以县委副书记、县长XXX同志任组长，副县长XX同志任副组长，有关部门负责人任成员的县深化农村信用社改革工作领导小组，领导小组下设办公室，由联社理事长XXX同志兼任办公室主任，办公地点设在我县联社。并明确联社主任XXX、监事长XXX、副主任XXX为办公室副主任，联社相关股（室）负责人为成员。
（二）宣传发动。在今年初县委、县政府召开的全县三级干部会上，县委副书记、县长XXX同志对农村信用社深化改革工作的有关政策精神进行了传达，并对我县如何搞好这次改革工作进行了宣传动员。联社也在内部召开的有关会议上予以传达落实，使改革的意义、精神实质和相关政策深入人心，做到全辖干部职工人人知晓。
（三）制定方案。按照国务院《深化农村信用社改革试点方案》和省政府深化农村信用社改革的总体要求，我们制定了《XX县深化农村信用社改革实施方案》，明确今后3年我社仍将采取统一法人的产权组织形式，并通过3年努力，力争达到组建农村合作银行的条件；进一步明晰产权关系，完善法人治理结构；进一步增资扩股，降低不良贷款占比；进一步完善内控制度，提高经营管理水平。
（四）扎实推进。2003年7月份，国务院深化农村信用社改革试点方案出台后，我们就把增资扩股工作作为一项重点工作来抓，将任务落实到社，并纳入年度综合考评，视同存款进行考核，下半年共增资扩股880万元；为了争取早日认购专项票据，今年初，又增资扩股982万元。2004年2月份，在银行业监管部门的指导下，结合我社实际，制定了增资扩股及降低不良贷款计划，经各级人民银行和银行业监管部门审查，已于2月底获得批准。3月初，制定了3年发展规划，明确今后3年发展的目标。经过努力，我们于3月底认购专项票据2920万元，置换不良贷款1898万元，历年亏损1022万元。自3月下旬开始，在全辖开展了清产核资工作，目前此项工作正在进行中。
二、改革的主要措施和效果
通过深化改革试点，我社取得了良好工作成效。截至2004年3月末，各项存款余额达109099万元，比2003年6月末净增28557万元；各项贷款余额达90548万元，比2003年6月末净增17437万元，其中农户贷款余额77291万元，比2003年6月末净增19187万元；不良贷款余额为5195万元，比2003年6月末净下降2752万元（剔除专项票据置换因素，不良贷款净压缩854万元）；不良贷款占比5.74%，比2003年6月末下降5.13个百分点（剔除专项票据置换因素，不良贷款占比下降3.04个百分点）；股本金总额2974万元，比2003年6月末净增1863万元；资本充足率为2.43%，比2003年6月末提高3.83个百分点。我们主要采取以下几项措施：
（一）深化产权制度改革
1、产权组织形式。由于我县是农业大县，经济基础薄弱，信用社人员素质不高，资本充足率较低，历史包袱较重，法人治理结构还需要进一步健全完善，所以在这次深化改革试点中，我社仍将采取统一法人的产权组织形式。
2、股权结构安排。在去年下半年和今年初开展的增资扩股工作中，我们不但注意其合法、合规性，还注重优化股权结构，解决股权分散、约束机制不健全问题。在政策允许的前提下，鼓励农户、农村经济组织、高级管理人员多入股、入大股。截至2004年3月末，股本金总额2974万元，其中自然人股2887万元，占97%；法人股87万元，占3%。单个自然人最多持股10万元，占3‰；职工持股总额923万元，占31%；单个法人持股8万元，占0.2%。
3、下步工作规划。我们将在清产核资基础上，扩大入股范围，调整股权结构，提高入股额度，广泛吸收辖内农民、个体工商户和其他各类经济组织入股，并将股金分为资格股和投资股。今年下半年，计划再增资扩股581万元，其中自然人股571万元，占98%；法人股10万元，占2%。通过增资扩股，将资本充足率提高到4%，争取在三年内达到组建农村合作银行条件。
4、强化法人体制。一是积极推行会计委派制。为了进一步发挥统一法人体制的优势，由松散的行业服务型向一级法人内部检查监督型转变，去年下半年，我们在全辖推行了基层主办会计委派制，对加强基层社的财务核算，强化会计监督起到了良好的作用。二是进一步完善授权授信制。根据各社信贷管理水平、资产质量、资金规模等综合情况实行差别授权授信，提高了基层社的办事效率。三是进一步健全目标责任制。联社理事会根据上级行、社和县委、县政府下达的年度工作任务，结合本社的实际，认真研究制订落实年度目标任务，并以经营管理责任书的形式，将年内的各项经营目标逐项量化分解到各社，并将考核结果与员工的收入挂钩。做到任务层层分解落实，责任逐级明确到位，充分调动了干部职工的工作积极性。四是继续强化教育培训制。针对少数员工思想涣散、自由主义现象严重、爱岗敬业精神不强、法制纪律观念淡薄等实际，坚持从抓教育培训入手，强行扭转这种非正常现象。规定每月1日由会计股牵头召开内勤人员工作例会，就业务知识、法律法规、纪律制度、操作规程、账务会审等内容进行辅导学习，教育培训；每月6日由资金营运股牵头召开外勤人员工作例会，进行相关内容的学习培训。通过教育培训，内外勤人员的业务水平、工作能力、思想素质等方面都有了较大提高。
（二）扶持政策陆续到位
一是专项票据认购到位。今年3月末，我们与人民银行签订了《农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书》，认购专项票据2920万元，用来置换不良贷款1898万元、历年亏损1022万元。二是税收减免政策兑现。税务部门对我县的企业所得税将减半征收；对营业税从2003年1月1日起按3%予以征收，去年多交的营业税在申报今年的营业税时将予以抵减。三是保值储蓄补贴的数字核实工作正在进行中。
XX市、XX县两级政府对农村信用社尚无支持政策。
（三）切实转换经营机制
1、进一步完善法人治理结构。我社于2003年下半年分别召开了2次理、监事会工作会议，对社员代表大会闭会期间的重大经营事项进行了审议，并交主任室贯彻实施。2004年以来又分别召开了2次理、监事会工作会议，对社员代表大会闭会期间的重大经营事项进行了审议。4月上旬召开了第二届社员代表大会，选举产生了新一届理、监事会，并审议通过了《XX县农村信用合作联社章程》、《XX县农村信用合作联社社员代表大会工作规则》、《XX县农村信用合作联社理事会工作规则》、《XX县农村信用合作联社监事会工作规则》等议案。在理事长、主任分设的情况下，今年新一届监事会监事长又进入联社领导班子，从而真正实现了“三会”分立，“三长”分设的体制。我们将于近期制定《XX县农村信用联社主任、副主任任期目标考核办法》，在下次理事会上审议通过。
2、进一步转换经营机制。一是健全规章制度。制定了《XX县农村信用社委派会计管理办法》、《XX县农村信用社贷款贷后管理办法》、《XX县农村信用社农户小额贷款管理规定》、《XX县农村信用社计算机联网初期会计电算化管理暂行规定》、《XX县农村信用社日常工作违规经济处罚办法办法》、《XX县农村信用社员工违规违纪处理暂行规定》等管理制度，从而使我社的制度体系更加健全、严密。二是狠抓制度的贯彻落实。2003年下半年来，先后对会计出纳、信贷管理、安全保卫等方面制度的执行情况组织了多次大检查，及时发现问题并予以整改，对违规违纪人员予以了处罚。三是完善分配制度。在保证职工基本生活水准工资前提下，按岗位等级和业绩发放工资。即按不同岗位设置不同工资系数，依据存款增长、贷款收回率、利息收回额、利息收回率、不良贷款净压缩等方面实绩按一定比例计提绩效工资，真正体现责、权、利对等和多劳多得、以绩取酬的原则。通过上述措施，充分调动广大员工的工作积极性和劳动创造性。四是大力推行劳动用工改革。今年初，我们出台了《XX县农村信用社员工持证上岗实施办法》。4月下旬，已按照该办法对全体员工进行了考试，下一步将在考试基础上，对员工进行考核。对考试、考核合格的员工，发给上岗证书，持证上岗；对考试、考核不合格，不能取得上岗证书的员工，一律实行下岗待业或分流，下岗待业期限为3个月，待业期间只发给其保障工资。在持证上岗基础上，对联社机关本着“精简高效”的原则，实行“三定”（定职能、定编制、定人员），对基层社本着“保本经营”的原则，实行减员增效。
（四）增强支农服务功能
1、立足一个“实”字，大力加强基础工作。在贷款发放中，做到先有档、后有贷，有贷必有档。截至2004年3月末，全辖农户经济档案建档面已达77.02%。
2、突出一个“小”字，切实简化贷款手续。一是积极发放“农户小额信用贷款”。为了提高信用社发放贷款的效率，真正有效地方便农户借款，我们在规范建立农户经济档案的基础上，积极发放农户小额信用贷款。截至2004年3月末，农户小额信用贷款余额28506万元，比2003年6月末净增26153万元。二是全面推行“联保贷款”方式。联保贷款既是解决农户和专业大户、个体工商户贷款难、担保难问题，又是保证信用社资金安全的有效贷款方式。为此，从2003年6月下旬开始，我们在全辖采取了宣传发动、民主评议、调查建档等措施，帮助农户建立联保网络，成立联保小组。截至2004年3月末，全辖共建立联保小组16983个，联保贷款余额20908万元，比2003年6月末净增12784万元。三是大力推广“信合富民卡”和“富民一证通”业务。按照“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的原则，截至2004年3月末，全辖共发放“信合富民卡”4346份，贷款2410万元；办理“富民一证通”贷款881户，金额2527万元。
3、围绕一个“农”字，不断拓宽信贷领域。一是支持农村春耕生产。按照“计划早安排、措施早制定、发放早到位”的工作部署，信贷人员深入到村、组、户，调查农业生产结构调整状况，摸清春耕生产资金余缺，确保支农资金不误农时。截至2004年3月末，全辖累计发放春耕生产贷款15650万元,比去年同期多投放4780万元。二是支持农业产业结构调整。2003年下半年以来，我们紧紧围绕全县产业结构的战略性调整，累计发放贷款36627万元，支持以林业、花卉、瓜菜、生猪、食草畜禽、水产养殖等为主的六大农林主导产业，积极推进县域主导产业向前发展。三是支持农民从事个体工商业发展。2003年下半年以来，累计发放贷款27250万元，重点支持农村个体工商业、交通运输业、木材加工业、水泥制品加工、餐饮服务等行业的资金需求。四是支持外出劳务人员出外创业。XX县农村富裕劳动力到县外打工较多，劳务输出已成为当地农民增收致富的重要渠道。我们紧紧围绕这个“亮点”，与县政府签订了劳务输出人员贷款担保协议，对符合条件者，积极给予支持。五是支持农民消费性资金需求。2003年下半年以来，发放消费贷款1890万元，支持农民建房、子女上学和购买大件消费品等。
三、改革的主要体会和评价
（一）改革试点方案设计符合农村信用社实际。不论是产权改革还是管理体制改革，方案都提供了可供选择的不同模式。在产权体制改革方面，允许股份制、股份合作制、合作制并存；在企业法人形式方面，有农村商业银行、农村合作银行（股份合作制）、以县为统一法人的农信社、县与乡镇两级法人的农信社多种形式；即使是以县为单位统一法人，也可选择合作制或股份合作制。省级政府的农信社管理体制，在不把管理权逐级下放的原则下，完全由省级政府决定。国家扶持政策既体现了扶持的力度，也给具体操作留下了很大的余地和灵活性，如央行再贷款和专项票据可以权衡得失实行“一省两制”。因此，可以肯定地说，方案认真总结了过去农村信用社改革的经验和教训，充分体现了实事求是的精神。
（二）“三位一体”的管理体制是目前的最佳选择。农村信用社点多面广，国家金融机构人力、手段都很有限，鞭长莫及，根本难以真正管理好。2003年3月，国务院机构改革成立了银监会，但银监会管理农村信用社实质上是自己监管自己，似乎不太合理，作为过渡期，国务院授权管理是可以的，但时间不宜过长。对农村信用社的管理，不能再回到人民银行或者农业银行管理的体制，也不能由银监会长期负责下去。现在试点方案设计的银行监管部门监管、省级政府管理、农村信用社自主经营“三位一体”的管理体制，应该说是目前情况下和现有认知水平上的最佳选择。
（三）强调坚持为“三农”服务的宗旨符合我国实际。我国是农业大国，需要一个相当长的历史时期才有可能改变农业大国的性质，农业经济的发展、农民收入的提高、农村的稳定，将是我国发展中长期而艰巨的历史任务，农村信用社改革不论采取何种产权模式都绝不能偏离坚持为“三农”服务的宗旨。
四、改革中存在的主要问题和建议
（一）改革试点中存在的问题和建议
在这次深化农村信用社改革试点工作中，虽然成效明显，但还存在着以下几点问题和不足：一是地方政府对农村信用社改革重视不够。地方政府虽然成立了农村信用社改革领导小组，但工作开展不力，讲原则话多，抓具体工作少，还没有把农村信用社改革作为解决“三农”问题的治本之策和农村经济发展的重要金融支撑来抓，只看眼前，不顾长远。二是地方政府对农村信用社没有扶持措施。目前，地方政府对帮助农村信用社提高资本充足率、降低不良贷款率没有提出具体的扶持政策措施，使农村信用社兑付专项票据难度较大。三是农村信用社历史遗留问题解决难度大。截至2003年末，XX县农村信用社历年亏损挂账XXXX万元，实际资不抵债额XXXX万元。其中不良贷款相当部分是政策、体制变化等因素造成的。由于XX县农村信用社基础较差、人员素质不高，短期内解决农村信用社历史包袱难度较大。四是县联社“三会”运作不规范。虽然县联社成立了社员代表大会、理事会、监事会，做到了理事长、主任分设，但其作用还未能得到充分发挥。
对此，建议采取以下几条措施：一是加大各级政府责任。应将本次农村信用社改革工作成效的好坏作为各级政府的一项职责来抓，并列入其目标考核。二是加大对农信社的扶持力度。除了落实好原有的资金扶持政策外，国家应建立一种对农村信用社扶持的长效机制。三是加大对 “三会”制度落实的督查力度。为了解决目前法人治理上的不足，上级管理部门应对县联社落实“三会”制度情况进行定期不定期检查，确保县联社按“三会”制度的有关规定运作。
（二）对下一步在全国逐步推开时应考虑的问题与建议
一是农村金融改革应整体推进。农村金融改革是一项系统工程，如果仅仅依靠农信社改革孤军深入，整体的改革效果将大打折扣。在下一步改革中，应增强农业银行为“三农”服务的功能，恢复农业发展银行的政策性功能，允许非国有资本进入银行业及发展中小型商业银行，提供其他的激励政策鼓励其他商业银行为农村发展服务。
二是由省级政府出资设立省级农信社管理机构。省级农信社管理机构是省级政府直接领导下的具有行业管理职能的企业法人，省级政府作为发起人应出具一定数量的资本金，既是控股并行使管理权的依据又是承担风险责任的保证，而其资本金向各县联社募集无论在理论上还是从实践上都没有道理。因为照此运行模式，实际是县联社拿钱组建一个机构再请求这个机构来管理自己，这从逻辑上无法成立。所以应当由省级政府出资组建省级农信社管理机构。
三是应落实好改革的相关配套政策。应进一步完善邮政储蓄的有关政策，建立起邮政储蓄资金回流机制；进一步加大中央银行对农村信用社的再贷款支持力度；应建立一种政策性农业保险支持和商业性农业保险相结合的格局，选择部分产品和部分地区率先试点建立政策性农业保险支持体系，有条件的地方可对参加种养业保险的农户给予一定的保费补贴。
四是应抓紧制定《合作金融法》。在立法中，应将支持“三农”作为农村信用社的宗旨法律化。立法应体现农村合作金融的特色，保护农村合作金融企业的合法权益。立法应规范各级管理者的权利和义务，防止越权，干涉农村合作金融组织依法独立自主运行。