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当前金融渎职犯罪案件的
主要表现、成因及其防范对策
高邮联社监事长   李旭升

当前，全国金融系统案件专项治理工作如火如荼，正向纵深发展，员工思想道德风险和业务操作风险得到有效控制。但是，从全国金融系统案件通报情况看，金融大案、要案高发，特别是金融渎职犯罪案件，在一些地区呈明显上升势头，这应当引起我们高度重视；最近，《刑法修正案》对金融职务犯罪相关条款进行修正，处罚更加严厉。如何坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，把金融渎职案件消灭在萌芽状态，确保金融资产安全，维护行业形象和社会声誉。笔者结合当前金融案件专项治理工作，就金融系统内部人员渎职犯罪案件的主要表现、成因及其防范对策谈一些粗浅的认识。
一、当前金融渎职犯罪案件的主要表现
金融渎职犯罪案件，就是金融从业人员不按业务制度的基本规定，不按岗位职责的规定要求，滥用职权，放弃职守、不履行或不完全履行自己的工作职责，违规操作，越权办事，追逐个人利益，甚至徇私舞弊，造成金融风险，严重危害社会稳定和经济发展。其突出表现主要有：
1、违规（法）发放贷款。在实际工作中，一些主管信贷的工作人员，对工作严重不负责任，不认真调查借款人的资信状况、贷款用途、现金流量、最终还款来源等情况，不管贷款对象是否符合贷款条件，就随意向关系人发放信用贷款，放宽要求向关系人发放保证贷款，甚至不按授权（信）范围、审批权限，越权办理贷款，或者因为接受他人的吃请、贿赂而发放贷款，与人方便，与己方便，造成大量贷款呆滞、呆帐，给金融资产造成巨大的风险和损失。
2、违规出具存单（折）。客户向银行交付资金，银行再出具存单（折），才能表明存款的法律关系真正形成。但是，金融单位的一些工作人员，为了某些不正当的利益，基于朋友、亲情和利益关系，在客户没有存入资金的情况下，秘密为他人开出存单（折），由他人持存单（折）到其他金融单位滚动骗取贷款或到其他单位骗取货物，引发连环的经济纠纷，既给银行造成资金损失，又影响了金融信誉。
3、违规出具资信证明。资信证明是证明企业资金实力和信用状况的法律文件，金融部门严禁出具与事实不符的资信证明。但是金融部门的一些工作人员，由于不了解出具资信证明的法律后果，为一时义气，盲目为他人出具资信证明，甚至明知他人以此诈骗，也盲目提供方便。过去的几年中，金融部门为私下满足企业无理要求，帮助企业虚假验资出证屡见不鲜，确也酿成了比较严重的后果。
4、违规办理票据业务。《票据法》对票据的格式、内容、要件都作出明确的规定，对票据的承兑、贴现、付款或者保证都以法律形式确定下来。票据是一种无因、要式证券，金融部门作为付款人，对票据业务必须履行依法审查义务，否则，造成资金损失，应由银行承担。一些金融工作人员由于业务水平低，办理业务时，又不按操作规程，该审查的不审查，对不符合规定的票据，予以承兑、贴现或付款；加之一些不法之徒在银行承兑汇票上，玩手段，弄花样，用克隆的票据，从银行骗取资金，使金融部门蒙受资金损失。
5、违规从事拆借担保。现阶段有些金融干部职工、特别是金融管理人员，在本单位内部难以获得贷款和资金的情况下，直接利用金融工作人员身份的便利，为他人在本系统之外获得资金提供担保，甚至私下里偷盗单位公章，向其他单位和个人拆借资金给他人使用。这些行为极具隐蔽性，在金融单位的体外循环，往往难以暴露和察觉，一旦出现问题，金融单位都要承受资金损失。
6、违规进行帐外经营。金融部门的极少数管理者，对私设帐外帐、搞帐外经营的禁令，似听非听，仍暗地操作，甚至扩大帐外经营的范围，将违规组织动员的客户资金不入账，或将金融单位内部的，诸如：呆帐核销已收回的资金、历年出账待处理资金、经营间隙性资金、收存员工或客户风险抵押金等，直接用于发放账外贷款，收取高额利息。这部分贷款“三查”不严，催收不力，质量不高，资产风险很大，极易造成信贷资金的流失。
7、违规开设资金账户。存款账户的开设，人民银行法早有明确的规定，存款账户支取现金，也有严格的规定。但是，不少金融机构为增加存款，降低条件为存款人开立资金账户，放弃监管为存款人支取现金提供方便，甚至明知是犯罪洗钱，也为其提供资金账户，协助将财产转化为现金，帮助掩盖事实真相，沦为犯罪分子洗钱犯罪的帮凶，走上违法犯罪的道路。
二、金融渎职犯罪案件的成因分析
上述列举的七种金融渎职案件，在我们身边经常发生。究其成因，是多方面因素综合而成的，既有外在的客观原因，也有内部自身存在的问题。其具体表现：
1、思想觉悟不高，抵御不了诱惑。客观上，金融业是一个特殊的行业，它所经营的货币、资金和证券，涉及各行各业，千家万户，时刻处在种种犯罪诱因的包围之中，金融业成为渎职犯罪的高发区。我们队伍当中的少数意志薄弱者，深受社会上不正之风、金钱至上等消极思想的侵蚀，在关系、人情、金钱、美色面前，丧失了原则和应有责任心，金融系统工作人员缺乏遵守制度观念和风险防范意识，往往有章不循、麻痹大意，不按规定盘查库款、重要空白凭证，员工操作密码、代号、业务印章、联行密押及金库钥匙管理不严，一人多岗、业务一手清现象屡见不鲜，部分高管人员无视法律法规、规章制度，越雷池，闯红灯，对法律、法规和金融内部规章制度明令禁止的行为，明知故犯，直至走上犯罪的道路。
2、内控制度淡薄，逐渐偏离轨道。当前，我国社会经济、法律关系，尚在调整和完善，法制建设严重滞后，金融系统普遍存在制度更新迟缓的问题，不少明显陈旧的规章制度或操作规程，未能与业务拓展、技术进步和产品创新保持同步，有的制度原则性强，不够细化，不易于操作，违规违纪行为一旦发生，处理起来不能对号入座；一些重要部位、关键岗位、重点人员及主要业务风险环节，未建立定期轮岗和强制交流制度，存在明显遗漏。近几年来，国家虽然出台了几部专业性金融法律法规，但由于行政法规的配套管理制度没有出台，掌握执行较难，学习教育、宣传普及工作不够扎实有效；我们金融系统的不少人员，长期以来不学法，不懂法，凭经验、凭感觉办事，盲人骑瞎马，夜半临深池，潜移默化中，慢慢地偏离了正确的业务经营轨道。
3、金融秩序混乱，滋生违规问题。银行是个特殊的企业，它经营风险，批发信用，今天获得收益，明天支付成本。金融企业发展，有其自身规律，坚持以质求量，循序渐进，走可持续、科学发展之路。当前，金融商业化导致金融机构之间的竞争日益加剧，经营行为短期化的倾向较为严重，金融单位按年下达考核指标，经营行为呈现政绩化、短期化倾向，过度追求规模简单扩张和当期效益，忽视业务风险的有效控制，有意无意间置身其中，参与不正当竞争；为片面追求高额非法利润，一些金融机构为稳储增存，本着“别人能办我能办”的错误想法，暗地效仿，私下接受客户不正当的要求，违心给回扣或好处费拉存款，忍痛降低标准发放贷款拉客户，人为加大资金成本和经营风险；为消化这些问题，内部出现了违规拆借，大搞资金体外循环等各种违法违规的经营行为。
4、检查控制不严，操作风险频现。金融渎职犯罪虽然隐蔽性极强，但通过加强检查、对重点环节、重点岗位、重点人员进行有效控制，是可以揭露和防范的。但是，金融机构建立的“三道监督防线”，在实践中存在诸多的问题：一是业务一线监督，说起来重要、忙起来次要、干起来不要，借口业务工作忙，监管是上面的事，放弃自查自纠，甚至对已经发现的问题，听之任之，久而久之，酿成更大风险；二是业务职能部门，认为业务管理流程是上面定下来的，自己无法更改，业务操作在基层一线，自己不可能天天到基层检查，即使检查发现问题，往往借口无处罚处理权，有意无意间将问题束之高阁，小洞不补，大洞吃苦；三是稽核等再监督部门，往往受人员、力量、能力的限制，面上的检查热热闹闹，轰轰烈烈，检查工作不仔细、不彻底、检查流于形式、事后监督留有真空，给内部人员渎职犯罪留下可趁之机。
5、打击防范不力，姑息纵容犯罪。当前，从个案处理的表面看，一些违规违纪案件的责任人，进行了责任认定和责任追究，但普遍存在惩罚措施较轻的问题，追究责任时，往往就事论事，就责任人处理责任人，对涉案的其他责任人员、案件的领导责任人员均未作追究，即便追究，也是清蜓点水，责任追究较轻，以内部处理代替法律制度，以经济处罚代替纪律处分，大事化小，小事化了，起不到应有的作用。加之，社会上和单位内部的不少人员，对金融渎职犯罪行为本身认识不足，其社会危害性认识不足，错误地认为渎职人员是“好心办坏事”，自己又没有捞取任何好处，应该予以同情，从轻处理。因此，思想上不重视，必然导致行动上的查处和打击不力。
三、金融渎职犯罪案件的防范对策
为进一步发挥金融部门支持经济建设的作用，保证将有限的信贷资金用好用活，必须严密各种规章制度和操作规程，严防各类金融渎职案件的再发生。
1、重视宣传教育，强化法制观念。我国的金融法律规章经历了从无到有，再到逐步完备的过程。近几年，先后颁布实施了一系列经济、金融法律法规，相继修订出台《金融违法行为处罚办法》和刑法修正案等，并把涉及金融领域的违法犯罪，纳入刑法调整的范围。当前，我们要在全系统掀起一股学法、知法、懂法、守法的热潮，金融系统工作人员要坚持依法经营、依法管理，依法办事。要通过各种形式教育培训，帮助金融人员转变思想，提高对金融渎职犯罪案件对社会经济产生巨大危害性的认识。方法上可采用法律知识考试、上法制课、进行专题讲座、学习金融案件通报、参观图片展览、参加法院审判旁听等，有针对性组织开展以案说法教育分析会，适时选择发生在我们身边的各类金融案例，如经济合同纠纷案、信贷资金被骗案，及时商请司法专家、专职律师进行讲解，分析原因，找出不足，对症下药，防微杜渐，减少类似问题的发生，从思想上提高遵纪守法自觉性。
2、明确领导责任，强化防范意识。防范金融渎职案件发生，各级领导在职权范围内，必须加强对权力的监督管理，该监管的监管到位，该查处的严查不怠。要模范执行党风廉政建设责任制，自觉按党风廉政建设责任制的要求，结合金融系统的实际，制订出金融系统内部的防范机制，如：经济违纪案件防范责任制，纠风工作目标责任制，领导干部查办案件责任制，防诈骗、防盗窃、防抢劫、保障金融资产和员工人身安全的“三防一保”工作责任制，努力把案件防范工作与各项业务工作一起布置，有检查，有考核，建立健全一级抓一级、一级带一级、一级对一级负责的防范管理网络。在防范金融渎职的过程中，金融部门的负责同志，要认真履行基层单位负责人的主任“五个一”制度，做到深入基层，了解群众，发现问题，及时纠偏，自觉按党纪、党规履行职责，确保自身和辖区内均不发生失职、渎职案件。
3、完善内控制度，强化监管效能。金融规章制度应该是比较健全的，一些制度如：一分四双，贷款三查，内部授权授信，岗位交流轮换，强制休假，离岗审计检查，重大事项集体研究决策等制度规定，在多年的实践中被证明是行之有效的。但随着形势发展，服务领域扩大，任何制度均不能至善尽美。因此，要采取各种方法，积极采用信贷跟踪检查、内部跟班操作，外部征询意见，加强审计监察，针对变化了的形势，适时建立新制度，特别是授权授信制度，对或有资产管理权限要适当上收，办理承兑汇票贴现、对外担保、承诺业务，要坚持按权限管理，授权增责，责任到人，尽职免责，责权对等。要加强稽核、保卫队伍建设，建立业务防范、监督管理和责任追究的岗位责任制，实行稽核检查工作问责制，凡对执行违章处罚处理不到位的，同样要对稽核检查人员进行扣分和责任追究，对不合格的坚决淘汰；要全面推行联防互保责任制度，一线岗位人员要相互监督，签订互保责任书，对因监管失职，诱发案件和业务风险的，严格追究互保人员责任，真正建立群防群治、人人有责的防范责任体系。
4、强化检查监督，控制操作风险。一是强化各类检查人员的检查责任，坚持落实“谁检查，谁签字，谁负责”，明确基层单位负责人工作责任，对辖区存在的案件和安全隐患，要实事求是的反映和暴露，对知情不报或有错不纠的，从严追究责任；二是突出重点，加强检查。突出检查内容，以检查信贷业务操作、重要空白凭证管理、内部往来资金结算、库存现金和“一分四双”制度为重点；突出排查重点岗位、重要人员，对在一个岗位上超期服役、家庭矛盾突出、社会交友复杂、经常出入高档娱乐场所、打牌赌博、从事第二职业的，进行重点监督和控制，建立这些员工的信息档案，定期考察访问，树立团队精神；三是加大对各类问题的有效控制，进一步加大现有制度执行情况的检查和监督，提高执行制度的自觉性，努力用制度筑起一道严防金融渎职案件发生的“大堤”。对出现的各类问题和隐患，要及时梳理，分类处置，沉着应战，准确打击，严格问责，有效防范，不断提高自我纠错的能力。
5、勇于揭短亮丑，强化惩治效果。金融渎职案件，资金风险、损失巨大，毁掉金融干部，败坏银行信誉。因此，对发现的各类渎职行为，要勇于揭短亮丑，勇于暴露自身内部存在的问题，坚决摒弃“家丑不可外扬”、“查办案件影响业务”的错误思想，对发生的一般性、苗头性问题，要及时处理，坚持运用教育的、行政的、经济的、法律的手段，严肃查处；对因渎职而导致违法犯罪的，必须迅速与司法部门联系，坚决绳之以法，不搞下不为例；坚决将查办的金融渎职犯罪案件，在一定范围内公开曝光，力求查办一起案件，通报一起案例，通过“惩戒人”达到“规范事”的目的，充分发挥特殊预防与一般预防的作用，切实增强惩治金融渎职犯罪的震慑力。