获取税收利益的规划。转嫁规划，即理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税
负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。（第224 页）
5. 答案CDE
客户理财需求的短期目标有休假、购置新车、存款、税务负担最小化、筹集紧急备用金、
减少债务、投资股票市场、控制开支预算等，故C、D、E 选项正确。按揭买房和子女
的教育储蓄属于客户理财需求中期目标。（第210~211 页）
6. 答案ABDE
紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市
场基金；二是利用贷款额度，故A、B、D、E 选项正确。紧急预备金是为了应对紧急
情况，而中长期债券流动性稍差，不包括在紧急预备金的来源中。（第214 页）
7. 答案ABE
根据我国《个人所得税法》，应纳个人所得税的个人所得包括利息所得、股息所得、偶
然所得等，故A、B、E 选项正确。资本利得和福利费免征个人所得税，故C、D 选项
错误。（第393~394 页）
8. 答案BCDE
非财务信息包括客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等，故B、C、D、E
选项正确。客户当前的收支状况属于财务信息，故A 选项错误。（第199~200 页）
（三）判断题
1. 答案F
理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推
介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和
推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。（第195 页）
2. 答案F
有些收入（尤其是股票投资收益）随着市场环境的变化有很大的波动，所以如果客户所
在地区经济情况不稳定，有必要对这些收入进行重新估计，而不能以“上年的数值”为
参考。（第204 页）
3. 答案T

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
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客户的风险特征可以由以下三个方面构成：风险偏好、风险认知度、实际风险承受能力。
（第207 页）
4. 答案T
紧急预备金的储备方式可以有两种，一是流动性高的活期存款、短期定期或货币市场基
金，二是利用贷款额度。两者搭配是最好的方式。以存款储备的机会成本是，因为保持
资金的流动性而可能无法达到长期投资的平均报酬率。而以贷款额度准备，一旦动用就
要支付高利息。当存款利率与短期信用贷款利率的差距越大时，以部分资金保留流动性，
而以存款当紧急准备金的诱因就越大。如果事故一旦发生后，借款持续的时间较短，因
为紧急备用额度是有支用才按日计息，因此利率虽高，但借用的日子不多，就可以用经
常性收支余额还清，负担也不会太大。（第214 页）。
5. 答案T
保险是一种契约行为，属于经济活动范畴，客户作为投保人必须支付一定的费用，即以
保险费来获得保险保障。投保的险种越多，保障范围越大。但保险金额越高，保险期限
越长，需支付的保险费也就越多。因此为客户设计保险规划时要根据客户的经济实力量
力而行，并非越多越好。（第217 页）
6. 答案T
无论是预测客户基本生活必需的支出，还是其期望达到的消费水平支出，银行从业人员
都首先要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低。（第206 页）
7. 答案F
理财顾问服务中，客户信息包括财务信息和非财务信息。财务信息是银行从业人员制定
个人财务规划的基础和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成个人财务规
划的可能性。非财务信息帮助银行从业人员进一步了解客户，对个人财务规划的制定有
直接的影响。（第199~200 页）

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第6 章 个人理财业务销售
（一）单选题
1. 答案D
缘故法是指从业人员将自己接触过的亲戚、朋友列出清单，从中选出最有资源价值关系
的亲朋好友，通过他们来帮忙开发新客户。运用缘故法寻找目标客户有三个特性：（1）
容易接近，不需过多寒暄和客套即可切入主题。（2）较易成功，以缘故法来寻找目标客
户比直接法的成功率要高出许多。（3）得失心重，就是因为是亲朋好友，才会患得患失，
害怕遭拒绝而丢面子。以量取质是运用直接法开发客户的特点，而不是运用缘故法寻找
目标客户的特性。（第237~239 页）
2. 答案B
超值维护是指银行从参与市场竞争、赢得客户的角度出发，要求客户经理以自觉的行动、
情感的力量、精神的感召、智力的支持、信息的传递、科技的手段为客户提供的超出客
户对金融维护需求的心理预期，超出了维护本身价值的一种具有浓厚人情味的，给客户
带来满足感，给银行带来高效率、高收益的维护方式，故A、C、D 选项均属于超值维
护，而B 选项不属于超值维护，属于上门维护。（第252~253 页）
3. 答案A
沉默寡言的人说话比较少，只是问一句说一句，这不要紧，对这种人，能说多少就说多
少。这种人有时反而是最容易成功的那种忠实的客户，故A 选项的做法是不恰当的。B、
C、D 选项分别是客户经理面对优柔寡断的人、慢性的人、疑心重的人可以采用的恰当
做法。（第259~260 页）
4. 答案A
银行从业人员每次拜访客户都要有明确的目的，由此来决定沟通的重点，故A 选项的
说法错误。（第248 页）
5. 答案C
个人理财业务人员拜访客户之前最好先用电话预约；在拜访客户的时候，每次都要有明
确的目的，但并不是第一次就要达到销售产品的目的；在方案遭到客户拒绝时，应当根
据客户需求重新修改方案争取客户，故A、B、D 选项的做法都是错误的。从业人员在
拜访目标客户之前，应尽可能收集所有从各种渠道得来的相关信息，对这些信息要认真
进行观察分析，尽可能做到心中有数，故C 选项的做法是正确的。（第247~249 页）
（二）多选题
1. 答案ABCE
直接法的特点有：（1）市场无限大，客户处处有。直接拜访，可以不受时间、空间的限
制开拓客户。（2）无得失心。即使开发不成功，从业人员也不容易受到打击。（3）以量
取质。通过大量接触，进行有目的的筛选，从而发现重点客户，然后进行重点开发。故
A、B、C、E 选项的说法正确。直接法成功率不高，故D 选项错误。（第239 页）
2. 答案BCD

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客户本人能明确的信息可以通过数据登记表获得，但对于客户本人难以明确的信息，如
财务目标和投资风险承受能力等，从业人员需要使用其他的方式去收集，如与客户交谈，
了解其投资经历或者使用心理测试问卷，之后再根据客户提供的信息做出判断，故B、
C、D 选项正确，A、E 选项错误。（第241~242 页）
3. 答案ABCD
行为信任表现为长期关系的维持和重复购买，以及对企业和产品的重点关注，并且在这
种关注中寻找巩固信任的信息或者求证不信任的信息以防受欺。当形成行为信任后，客
户不会轻易由于其他企业的产品更有价格优势而信任并与其他企业签约，故E 选项错
误。（第244 页）
4. 答案ABDE
处理“拒绝”问题的态度：（1）以平常心面对拒绝；（2）始终诚实与谦虚；（3）有信心
与权威感；（4）千万不可争论；（5）灵活处理；（6）准备撤退，保留后路。业务人员对
客户拒绝中提到的合理问题应表示理解，不管遇到什么样的情况都不能与客户进行争论
或者盛气凌人，所以业务人员不能因为客户拒绝方式很粗鲁就严肃地提醒客户改变态
度，故C 选项的做法不恰当。（第261~262 页）
5. 答案BCD
客户对金融知识基本没有了解，采用金融专业术语与其沟通不能达到良好的沟通效果，
故A 选项不合适。其他客户的财务目标不一定适合该客户，且客户对财务目标并不明
确，故E 选项不合适。B、C、D 选项是业务人员可以采用的正确做法。（第241~242
页）
（三）判断题
1. 答案F
由于陌生客户事前没有准备，因而洽谈时间宜短不宜长。（第239~240 页）
2. 答案T
客户经理在努力发现对方需求的同时，要善于巧妙地将本银行的需求表达出来。而这种
需求又建立在对方的需求之上，与对方的需求基本一致，这样，双方就有了共同的利益，
也就有了共同语言，那商谈成功就很顺利了。（第250 页）
3. 答案T
对待投诉的态度应该是积极面对，对投诉的客户要怀着感恩的心，因为他在为银行的产
品和服务的改进提供建议，客户投诉是对客户进行维护的大好时机，通过对客户投诉的
处理常常能够化危机为机会，最后达到提升客户的满意度的效果。（第255~256 页）
4. 答案T
如果只是需要一些事实性的信息，同时会面的时间有限，则应该多使用封闭式的提问方
式，这样可以提高谈话的效率。（第258 页）

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第3篇 职业道德操守和相关法律法规
第7 章 银行从业人员的职业道德操守
（一）单选题
1. 答案C
《中国银行业从业人员职业操守》中“争议处理”准则要求：银行业从业人员对所在机
构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉，故C 选项的做法正确。A、B
选项的做法没有按照正常的渠道和程序。D 选项的做法是不恰当的。（第290 页）
2. 答案B
《中国银行业从业人员职业操守》中“兼职”准则要求：银行业从业人员不得利用本职
为本人、兼职机构谋取不当利益，故A、C 选项的做法错误。在允许的兼职范围内，应
当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系，每天将大部分精力投入到自己的兼职岗位
容易影响本职工作，是不恰当的，故D 选项的做法错误。银行业协会是非营利社会团
体，银行业从业人员担任其个人理财业务顾问是允许的。（第290~291 页）
3. 答案A
《中国银行业从业人员职业操守》中“同业竞争”准则要求：银行业从业人员应当坚持
同业间公平、有序竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。
B 选项的做法不尊重同业人员。银行业从业人员不得向客户承诺合约外的收益，故C
选项的做法属运用不正当竞争手段。D 选项中绕过银行规定的必要手续是不恰当的做
法。（第292 页）
4. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》中“举报违法行为”准则要求：银行业从业人员对所
在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以揭露，同时有权利、义务向上级机
构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报。银行向客户做出超出监管规定以
外承诺的行为是违反法律法规的行为，银行业从业人员应当举报。（第291 页）
5. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》中“熟知业务”准则要求：银行业从业人员应当加强
学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律
关系、业务处理流程及风险控制框架。（第286 页）
6. 答案C
《中国银行业从业人员职业操守》中“岗位职责”准则要求：银行业从业人员“不得违
反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等
与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员”，故C 选项中的做法是错误的。A、
B、D 选项中的做法符合“岗位职责”准则要求。（第286 页）
7. 答案C
《中国银行业从业人员职业操守》中“信息保密”准则要求：银行业从业人员在受雇期

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
诚迅金融培训 第 38 页 共 93 页
间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资
料和交易信息。故C 选项中的做法是错误的，A、B、D 选项中的做法符合“信息保密”
准则要求。（第286 页）
8. 答案B
《中国银行业从业人员职业操守》中“利益冲突”准则要求：（1）在存在潜在冲突的情
形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情形，以及处理利益冲突的建议；（2）
银行业从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品，或者接受其所在
机构提供的服务时，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工作便利，
以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。故B 选项的
做法是错误的。（第286~287 页）
9. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》中“信息披露”准则要求：银行业从业人员对所在机
构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产
品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本行在本产品销售过程中的责任和义务等
必要的信息。以小字在不显眼的地方揭示产品风险的做法与“明确的、足以让客户注意
的方式”相违背，故A 选项的做法错误。银行业从业人员不应当对所代理产品进行合
约以外的承诺，并且利用银行的声誉也容易让客户难以分清产品的最终责任承担者，故
B 选项的做法是错误的。C 选项中不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务
是违背“信息披露”准则的做法。D 选项的做法是正确的。（第288 页）
10. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》由中国银行业协会负责解释。（第293 页）
11. 答案B
《中国银行业从业人员职业操守》中“保护商业秘密与客户隐私”和“信息保密”准则
要求：银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私，不得违反
法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。因此，
C、D 选项的内容都不得对外披露。该机构尚未公布的下一年具体经营规划属于商业秘
密，也不应当对外披露。故A 选项的内容不得对外披露。公开披露的过去一年财务报
表是公开信息，可以对外披露，故B 选项正确。（第285~286 页）
12. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》中“礼貌服务”准则要求：银行业从业人员对客户提
出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取
得客户的理解和谅解。直接拒绝是不合适的做法，故A 选项错误。若客户的要求是由
于监管规定而无法满足的，则不应当满足客户的要求，否则违反了“监管规避”的准则，
故C 选项错误。从业人员正确的处理方法是首先应当耐心说明情况，取得客户的理解
和谅解，而不是将问题直接交给上级解决，故B 选项错误，D 选项正确。（第287 页）
13. 答案D
《中国银行业从业人员职业操守》中“媒体采访”准则要求：银行业从业人员不擅自代
表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息，故D 选项为正确
选项。A 选项是正常的银行业务，只要该从业人员不利用职务便利为亲属谋取不合理利
益。根据“爱护机构财产”和“举报违法行为”的要求，B、C 选项都是合理的做法。

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
诚迅金融培训 第 39 页 共 93 页
（第291 页）
（二）多选题
1. 答案ABCDE
银行从业操守与法律的区别可以归纳为：（1）产生的条件不同；（2）表现形式不同；（3）
调整范围不尽相同；（4）作用机制不同；（5）内容不同。（第283~284 页）
2. 答案ABD
《中国银行业从业人员职业操守》中“交流合作”准则要求：银行业从业人员之间应通
过日常信息交流、参加学术研讨会、召开专题协调会、参加同业联席会议以及银行业自
律组织等多种途径和方式，促进行业内信息交流与合作，A、B、D 选项都是正常的交
流合作。“保护商业秘密与客户隐私”准则要求：银行业从业人员应当保护客户信息和
隐私，故C 选项不是适宜的“交流合作”。“商业保密和知识产权保护”准则要求：
银行业从业人员与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财务
数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密，故E 选项不是适
宜的“交流合作”。（第292、285 页）
3. 答案ABCDE
《中国银行业从业人员职业操守》中“了解客户”准则要求：银行业从业人员应当根据
风险控制的要求，了解客户的财务状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力，
故D、E 选项正确。“授信尽职”准则要求：银行业从业人员应当根据监管规定和所在
机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所在行业情况以及财务状况、经营
状况、担保物的情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信后管理，故A、B、C 选
项正确。（第287~288 页）
4. 答案ABCE
《中国银行业从业人员职业操守》中“客户投诉”准则要求：银行业从业人员应当遵循：
坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；所在机构有明确的客户投诉反
馈时限的，应当在反馈时限内答复客户；所在机构没有明确的投诉反馈时限的，应当遵
循行业惯例或口头承诺的时限向客户反馈情况；在投诉反馈时限内无法拿出意见，应当
在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限（而不是等至
意见最后达成时再向客户反馈），故D 选项的做法不恰当。（第289 页）
（三）判断题
1. 答案F
法律是靠国家强制力保障实施的，而道德主要靠社会舆论和传统的力量以及人们的自律
来维持。职业操守属于道德范畴，主要靠社会舆论和传统的力量以及人们的自律来维持，
而不是依靠国家强制力保障实施的。（第284 页）
2. 答案T
《中国银行业从业人员职业操守》中“公平对待”准则要求：银行业从业人员应当公平
对待所有客户，不得因客户的国籍、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、健康或残障
及业务的繁简程度和金额大小等方面的差异而歧视客户。（第287 页）

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
诚迅金融培训 第 40 页 共 93 页
3. 答案F
《中国银行业从业人员职业操守》中“公平对待”准则要求：根据所在机构与客户之间
的契约而产生的服务方式、费率等方面的差异，不应视为歧视。（第287~288 页）

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
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第8 章 个人理财业务相关法律法规
（一）单选题
1. 答案B
个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产
管理等专业化服务活动。个人理财业务活动中法律关系的主体是商业银行和客户。（第
296 页）
2. 答案A
个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业
银行之间是委托代理关系。（第300 页）
3. 答案C
根据《民法通则》第六十三条的规定，公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为，
故B 选项的说法正确。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为，
故A 选项的说法正确。依照法律规定或者按照双方当事人约定，应当由本人实施的民
事法律行为，不得代理，故D 选项的说法正确。代理人在代理活动中具有独立的法律
地位是代理的特征之一，故C 选项的说法错误。（第300 页）
4. 答案B
《商业银行法》第十一条规定，设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查
批准，故B 选项正确。（第305 页）
5. 答案C
中间业务，即商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其他委托事项并从
中收取手续费的业务。主要包括办理国内外结算、代理发行、代理兑付、承销政府债券、
代理买卖外汇、提供信用证服务及担保、代理收付款项及代理保险业务等。商业银行个
人理财业务是经国务院银行业监督管理机构批准的一项银行中间业务，故C 选项正确。
（第309 页）
6. 答案D
根据《银行业监督管理法》第三十四条的规定，进行现场检查，应当经银行业监督管理
机构负责人批准，故A 选项的说法正确。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应
当出示合法证件和检查通知书，故B、C 选项的说法正确。检查人员少于二人或者未出
示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查，故D 选项的说法错误。（第
313 页）
7. 答案B
《证券法》第一百零二条规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和
监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。故A、
C 选项的说法正确，B 选项的说法错误。目前我国两家证券交易所（上海证券交易所和
深圳证券交易所）都实行会员制，对作为交易所会员的证券公司及在交易所挂牌交易的
证券发行人实行自律性管理，故D 选项的说法正确。（第315~316 页）

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
诚迅金融培训 第 42 页 共 93 页
8. 答案C
《保险法》第十七条规定，订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内
容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。投保
人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响
保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同，故A、B 选
项的理解正确。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的
保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费，故C 选项的理解错
误。投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于
保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险
费，故D 选项的说法正确。（第339~340 页）
9. 答案C
根据《保险法》第二十七条的规定，人寿保险的被保险人或者受益人对保险人请求给付
保险金的权利，自其知道保险事故发生之日起五年不行使而消灭，故C 选项正确。（第
341 页）
10. 答案B
根据《信托法》第三十七条的规定，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三
人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，故B 选项正确。受托人因处
理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担，故C 选项错误。（第
345~346 页）
11. 答案C
《信托法》第四十三条规定，受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自
然人、法人或者依法成立的其他组织，故A 选项的说法正确。委托人可以是受益人，
也可以是同一信托的唯一受益人，故B 选项的说法正确。受托人可以是受益人，但不
得是同一信托的唯一受益人，故C 选项的说法错误。第四十四条规定，受益人自信托
生效之日起享有信托受益权。信托文件另有规定的，从其规定，故D 选项的说法正确。
（第346 页）
12. 答案D
《信托法》第四十八条规定，受益人的信托受益权可以依法转让和继承，但信托文件有
限制性规定的除外，故D 选项的说法错误。（第346 页）
13. 答案A
《反洗钱法》特别规定，任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报
洗钱活动。（第349 页）
根据《金融机构反洗钱规定》第三条的规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部
门，因此任何单位和个人都有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动。
14. 答案A
《反洗钱法》第十六条规定，金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度。第十九条
规定，金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。第二十条规定，
金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。故B、C、D 选项均属于金
融机构反洗钱义务。（第350~351 页）
根据《金融机构反洗钱规定》第六条的规定，中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
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心，并依法履行反洗钱职责，故A 选项不属于金融机构反洗钱义务。（第348 页）
15. 答案B
《期货交易管理条例》第十八条规定，期货公司从事经纪业务，接受客户委托，以自己
的名义为客户进行期货交易，交易结果由客户承担，故B 选项正确。（第359 页）
16. 答案A
《期货交易管理条例》第二十五条规定，期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应
当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同，故A 选项
正确。期货公司不得未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易，故B
选项错误。期货公司不得向客户做获利保证，故C 选项错误；不得在经纪业务中与客
户约定分享利益或者共担风险，故D 选项错误。（第360 页）
17. 答案C
《期货交易管理条例》第三十七条规定，期货交易的结算，由期货交易所统一组织进行，
故A 选项的说法正确。期货交易所实行当日无负债结算制度。期货交易所应当在当日
及时将结算结果通知会员，故B 选项的说法正确。期货公司根据期货交易所（而非期
货公司）的结算结果对客户进行结算，并应当将结算结果按照与客户约定的方式及时通
知客户，故C 选项的说法错误。客户应当及时查询并妥善处理自己的交易持仓，故D
选项的说法正确。（第361 页）
18. 答案B
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十三条规定，商业银行接受投资者
委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资
购汇额度。（第369 页）
19. 答案C
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第十九条规定，商业银行境外理财投
资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管
其用于境外投资的全部资产，故C 选项正确。（第370 页）
20. 答案C
根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十条的规定，托管人应当保
存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存
的时间应当不少于15 年。（第370 页）
21. 答案A
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管
账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局
规定的其他收入。货币兑换费是商业银行境内托管账户支出，不属于商业银行境内托管
账户收入范围，故A 符合题干要求。（第370~371 页）
22. 答案B
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管
账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货
币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。商业银行

《个人理财考试辅导习题集》答案解释
诚迅金融培训 第 44 页 共 93 页
划入的外汇资金是商业银行境内托管账户的收入，不属于商业银行境内托管账户支出范
围，故B 选项符合题干要求。（第370~371 页）
23. 答案B
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十四条规定，境内托管人应当在
境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证
券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务，故A、C 选项的说法错误。第二
十五条规定，境内托管人及境外托管代理人必须为不同的商业银行分别设置托管账户，
故B 选项的说法正确，D 选项的说法错误。（第371 页）
24. 答案A
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十七条规定，从事代客境外理财
业务的商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风
险，由投资者自主作出选择，而不是在投资者开设账户时为其捆绑理财产品，故A 选
项的做法错误，D 选项的做法正确。第二十八条规定，从事代客境外理财业务的商业银
行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息，故B 选项的做法正确