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内 部 资 料
1.1 风险与风险管理
第一章 风险管理基础
学习目的：
1.1.1掌握风险的含义，风险与收益、损失的关系。
1.1.2理解风险管理对商业银行经营的重要意义。
1.1.3掌握商业银行风险管理的发展阶段以及每一阶段风险管理的特征。
1.1.1 风险与收益
风险的定义主要有以下三种：(1)风险是未来结果的不确定性(或称变化)；(2)风险是损失的可能性；(3)风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离，即波动性。
1.1.2 风险管理与商业银行经营
(1)承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
(2)风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式。
●从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主。
(3)风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合。
(4)健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值。
(5)提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。
●两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平。
1.1.3 商业银行风险管理的发展
(1)资产风险管理阶段
(2)负债风险管理阶段
(3)资产负债管理阶段
(4)全面风险管理阶段
●新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律。
约束等三个方面
●全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。
1.2商业银行风险的主要类别
学习目的：
1.2.1掌握信用风险的内涵、表现及分类。
1.2.2掌握市场风险的内涵、表现及分类。
1.2.3掌握操作风险的内涵、表现及分类。
1.2.4掌握流动性风险的内涵、表现及分类。
1.2.5了解国家风险的内涵。
1.2.6了解声誉风险的内涵。
1.2.7了解流法律风险的内涵、表现及分类。
1.2.8了解流战略风险的内涵、表现及分类。
1.2.1 信用风险
信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。
●系统风险具有明显的属于非系统风险特征。与市场风险相反，信用风险的观察勤据少，且不易获得。
●信用风险被认为最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。
1.2.2 市场风险
市场风险——由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险。
●分为利率风险、股票风险、汇率风险、商业风险四种，其中利率风险尤为重要。
●相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。具有明显系统风险特征。
1.2.3 操作风险
操作风险一一由于人员错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
●分为由人员、系统、流程和外部事件引发。
●内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式
●操作风险具有非营利性，可转化性(可转化成市场和信用风险)，故不好区别
1.2.4 流动性风险
流动性风险——是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
●分为资产流动性风险和负债流动性风险。
●相对而言，风险产生的因素很多。流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。
1.2.5 国家风险
国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来。
●政治风险、社会风险、经济风险。
●发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受。
1.2.6声誉风险
1.2.7法律风险
1.2.8战略风险
1.3 商业银行风险管理的主要策略
学习目的：
1.3.1 理解风险分散的主要作用和实现手段
1.3.2理解风险对冲的主要作用和实现手段
1.3.3 理解风险转移的主要作用和实现手段
1.3.4理解风险规避的主要作用和实现手段
1.3.5 理解风险补偿的主要作用和实现手段
1.3.1 风险分散
1.3.2风险对冲
●分为自我对冲和市场对冲
1.3.3风险转移
●分为保险转移和非保险转移
●只能转移非系统风险
1.3.4 风险规避
1.3.5 风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格
1.4商业银行风险与资本
学习目的：
1.4.1 掌握商业银行资本的概念和重要作用。
1.4.2理解监管资本的主要内涵、资本充足性的主要要求以及包含的内容。
1.4.3 掌握经济资本的概念，以及对商业银行风险管理的意义及应用。
1.4.1 资本的概念和作用
(1)为商业银行提供融资
(2)吸收和消化损失
(3)限制商业银行过度业务扩张和风险承担
(4)维持市场信心
(5)为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
1.4.2监管资本与资本充足率要求
(1)监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平{匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。
(2)巴塞尔协议
●监管资本分为核心资本和附属资本
●核心资本包括所有者权益(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
●信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险～一标准法
内部模型法、操作风险～基本指标法、标准法、高级计量法
●整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%
1.4.3 经济资本及其应用
经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预损失而应持有的资本金。
●经济资本配置对商业银行的积极作用：(1)有助于商业银行提高风险管理水{(2)有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
●克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷。
1.5 风险管理常用的概率统计知识
学习目的：
1.5.1 理解概率、随机时间、随机变量的概念，掌握随机变量期望值和方差的计算。
1.5.2理解均匀分布、二项风不和正态分布的概念，掌握二项分布、正态分布在风险计量中的基本应用
1.5.1 基本概念
概率
随机事件
随机变量
离散型随机变量的概率分布
连续型随机变量的概率分布
随机变量的期望值和方差
1.5.2常用统计分布
均匀分布
二项分布
正态分布
1.6 风险管理的数理基础
学习目的：
1.6.1 掌握绝对收益、百分比收益率、对数收益率的计算。
1.6.2掌握预期收益率和方差的计算，理解风险分散原理和数理逻辑。
1.6.3 了解风险敏感性分析和泰勒展式。
1.6.1 收益的的计量
1.绝对收益——是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。数学公式表示为：绝对收益一P—P。其中，P为期末的资产价值总额，Po为期初投入的资金总额。
2.百分比收益率——是对初期投资额的一个单位化调整，即一个单位货币在给定投资周期的收益率。假定期初的投资额为P0，在期末市资产的投资额为P，用数学表达式可表示为：R—P—P。／P。
3.对数收益率——是两个时期资产价值取对数后的差额：r—ln(P)一ln(Po)
资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和。
1.6.2风险的量化原理
1.预期收益率和方差计算
预期收益率是一种平均水平的概念，但不是简单的直接平均，而是对未来可能结果的加权平均，即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可能性。
2.风险分散原理
3.风险分散的数理逻辑
1.6.3 风险敏感性分析的泰勒展式
1.变化率和导数
2.泰勒展式的近似程度
第二章 商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
学习目的：
2.1.1 掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则。
2.1.2了解商业银行内部风险管理定义、目标和要素及主要原则。
2.1.3 理解风险管理文化的重要意义和主要内容。
2.1.4 了解商业银行风险管理战略的主要意义和主要内容。
2.1.1 商业银行公司治理
1.定义和内涵 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。
2.商业银行公司治理的原则和做法
商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
(1)董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审汁部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则
(2)我国做法
●完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序
●明确上述人员的权利义务
●监理健全以监事会为核心的监督机制
●监理完善的信息报告和信息披露制度
●监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制
2.1.2商业银行内部控制
商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
(1)目标
●确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
●确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
●确保风险管理体系的有效性
●确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
(2)实现目标的5要素
●内部控制环境
●风险识别与评估
●内部控制措施
●信息交流与反馈
●监督评价与纠正
(3)原则
●内部控制要全面，要全员参与
●应当以防范风险、审慎经营为出发点
●内部控制应当有高度权威性
●内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报
2.1.3 商业银行风险文化
(1)定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化
(2)先进的文化理念
●风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段
●风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡
●风险管理应支持商业银行的整体战略
●应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待
(3)风险文化的培植
●是“终身制”的事业
●向员工广泛宣传
●通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中
2.1.4 商业银行管理战略
(1)定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略
(2)基本内容：包括战略目标和实现路径两方面
(3)与风险管理的关系
●风险管理是银行管理战略的一个重要方面
●战略目标中包括风险管理目标
●风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径
2.2商业银行风险管理组织
学习目的：
2.2.1 掌握董事会及其专门委员会在风险管理中的主要职责和职能。
2.2.2了解董监会在风险管理中的主要职责和职能。
2.2.3掌握高级管理层在风险管理中的主要职责和职能。
2.2.4掌握风险管理部门的设置形式、在风险管理中的主要职责和职能。
2.2.5 理解其他风险控制部门的包含范围及其各自职能。
2.2.1 董事会及其专门委员会
董事会：是商业银行最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。
董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
2.2.2监事会：是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。
2.2.3 高级管理层：负责实际执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理水平及其管理状况。
2.2.4 风险管理部门
(1)两个原则：高度独立性、不具有或只具有有限的风险管理策略执行权
(2)两种类型：集中型和分散型
(3)风险管理部门的职责
●监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
●核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估
●全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性
●风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发／集成能力
2.2.5 其他风险控制部门
(1)财务控制部门
(2)内部审计部门
(3)法律／合规部门
(4)外部风险监督部门
2.3 商业银行风险管理流程
学习目的：
2.3.1 掌握风险识别的作用、主要环节和实现方法。
2.3.2掌握风险计量的作用和实现方法。
2.3.3掌握风险监测的主要方法和作用。
2.3.4掌握风险控制的主要目标和实现方法
2.3.1 风险识别
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。
(1)风险专家调查列举法
(2)资产财务状况分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法
(5)失误树分析方法
2.3.2风险计量
风险计量／量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。
2.3.3 风险监测
●监控各种可量化的关键风险指标
●报告风险的评估结果及采取的措施和质量
2.3.4 风险控制
(1)风险控制的目标
●风险管理战略和策略符合经营目标的要求
●所采取的具体措施符合风险管理战略和策略的要求，并在成本／收益基础上保持有效性
●通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序
(2)风险控制架构
●基层业务部门配备风险管理专业人员
●每个业务领域配备风险管理委员会 .
●最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会
2.4 商业银行风险管理信息系统
学习目的：
2.4.1 理解数据的分类、特性及在信息系统中的重要作用。
2.4.2了解数据处理的主要步骤和注意事项。
2.4.3 了解信息传递的主要方法和步骤。
2.4.4 了解信息系统安全管理的主要标准。
2.4.1 数据收集
(1)风险信息的种类：内部数据和外部数据
(2)风险信息的特性及系统结构方面的问题
●精确性
●及时性
●系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息汇总后成为数据仓库。数据仓库是风险管理信息系统的核心要件之一。
2.4.2数据处理
(1)处理输入数据／信息，主要分为两个步骤
●中间计量数据(采用三维存储方式——时间、情景、金融工具)
●组合结果数据
(2)信息储存操作
2.4.3 信息传递
(1)一般采用B／S结构
(2)发布风险分析报告(预览——内部看，发布——一起看)
2.4.4 信息系统安全管理
(1)设置权限
(2)定期更换用户密码
(3)登陆信息记录
(4)防止外部侵入
(5)定期备份
(6)设置灾难恢复和应急程序
(7)建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性
第三章 信用风险管理
3.1信用风险识别
学习目的：
3.1.1 掌握单一法人客户的分类及信用风险识别方法。
3.1.2掌握集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法。
3.1.3 掌握个人客户的分类及信用风险识别方法。
3.1.4掌握贷款组合信用风险识别方法。
3.1.1 单一法人客户风险识别
1.单一客户的识别和分类
(1)单一客户包括企业单一客户和机构类客户
(2)单一客户的识别(就和上报贷款资料一样的标准)
2.财务状况和现金流量分析
(1)财务报表分析
(2)财务比率分析
●资产回报率(RoA)=[税后损益+利息费用*(1一税率)]／平均资产总额
●利息偿付比率(利息保障倍数)=息税前利润／利息费用=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)=(净利润+折旧+无形资产摊销)+息税
3.1.2集团法人客户风险识别
1.集团客户识别与分类
(1)识别
●被直接控制
●共同被第三方控制
●主要投资人(控制10%及以上)、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制
●对关联方的财务和经营政策有重大影响
●自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量
●控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事
●重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料
(2)分类
●纵向一体化和横向多元化
●紧密型和松散型
2.集团客户的信用风险特征
(1)内部关联交易频繁
(2)连环担保十分普遍
(3)财务报表真实性差
(4)风险监控难度较大
(5)系统性风险较高
3.关联交易
(1)关联方的定义
●共同受国家控制的企业不列入关联
●金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴
(2)关联关系的类型～纵向一体化和横向多元化
(3)集团客户内隐蔽关联方的特征p58页
(4)特别关注
●多渠道收集信息
●确保信息资料的真实性
●集团客户的识别频率与额度授信周期应一致
●年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整
●每年重新识别
3.1.3 个人客户风险识别
1.个人客户的基本信息分析
(1)个人客户的识别
(2)个人客户的分类
●老客户和新客户
●信贷产品种类
●客户年龄
●客户的信用评分
●其他可用于个人客户分类的变量
(3)识别潜在的信用风险
●借款人的资信情况调查
●借款人的资产与负债情况调查
●贷款用途及还款来源的调查
●对担保方式的调查
2.个人信贷产品分类及风险分析
(1)个人住宅抵押贷款
●经销商风险
●“假按揭”风险(这个是重点，我以为)几种表现形式
●房产价格下跌，抵押价值不足
●借款人财务情况变化的风险
(2)个人零售贷款
(3)循环零售贷款
●贷款是循环的，无抵押，未承诺的
●针对个人
●子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元
●保留子组合的损失率数据，以便分析
●银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合
●循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致
3.1.4组合风险识别
1.宏观经济因素
2.行业风险和区域风险
●组合层面的行业风险识别应当关注的具体内容与单一法人客户的“行业风险分析”基本相同
●区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合信用风险水平的一种重要风险因素
学习目的：
3.2信用风险度量
学习目的：
3.2.1 掌握客户信用评级的基本概念和评级方法的主要内容，了解法人客户主要评级模型的原理，掌握个人客户评分方法，理解客户评级／评分的验证内容。
3.2.2掌握债项评级的基本概念和主要方法。
3.2.3 了解违约相关性、主要信用风险组合模型及压力测试。
3.2.4掌握国家主权风险评级的内容，了解其主要模型。
3.2.5 掌握《巴塞尔新资本协议》下信用风险的量化方法。
3.2.1 客户信用评级
1.客户评级的基本概念
1.违约风险与违约概率
(1)巴塞尔有规定
(2)我国没有准确规定
(3)违约概率和违约频率
●违约概率：借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，0.03%的下限
●违约频率EDF(Expect default frequency)：属于事后统计，概率属于事前预测
2.客户信用评级的发展
(1)专家判断法(expert system)
●借款人因素：reputation，leverage，volatility of earnings，collateral
●与市场有关的因素：business cycle，macro—economy policy，level of interest rates
●5c体系：character，capital，capacity，collateral，condition
●5ps体系：personal factor，purpose factor，payment factor，portection factor，perspective
●camel体系：capital adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity
(2)信用评分法
●线性概率模型(1inear probability model)
●logit模型
●线性辨别模型(1inear discriminant model)两个公式：初期的公式Z-0.012X-+0.014X2 4-0.033X3+O.006X。4-0.999X5；Z低于1.81，企业很容易破产
●相关词汇：liquidity，profitability，leverage，solvency，activity
●存在一定问题，仅考虑违约和非违约两个极端；没有考虑中间情况，建立在历史数据基础上，与现实情况有差距；没有考虑一些难以量化的重要因素；需要相当长时间才能建立符合要求的数据库
(3)违约概率模型
代表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡率模型
3.法人客户评级模型
(1)Altman的Z计分模型和ZETA模型
(2)RiskCalc模型
(3)Credit Monitor模型
(4)KPMG的风险中性定价模型
(1)假设金融市场中的每一个参与者都是风险中立者
(2)违约率===1一(14-国债收益率)／(14-债券收益率)
(5)死亡率模型
(1)边际死亡率(MMRl)一等级为B的债券在发行第一年违约的总价值／处于发行第一年的等级为B的债券总价值
(2)存活率(Survival rates)一1～MMR
(3)累计死亡率(CMR)一1一SRl*SR2*…SRN
4.个人客户评分方法
(1)信用局评分
●风险评分，预测消费者违约／坏账风险的大小
●收益评分，预测消费者开户后给商业银行带来的潜在收益
●破产评分，预测消费者破产风险的大小
●其他信用特征评分
(2) 申请评分
(3) 行为评分
5.客户评级／评分的验证
(1) 客户违约风险区分能力的验证
(2) 违约概率预测准确性的验证(校正)
3.2.2债项评级
1.债项评级的基本概念
(1)债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反应客户违约后的债项损失大小。
(2)债项评级与客户评级的关系
(3)损失 两个层面：一是经济损失，二是会计损失
(4)违约风险暴露
(5)违约损失率是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，公式为损失／违约风险暴露。
2.债项评级的方法
(1)影响违约损失率的因素
●产品因素
●公司因素
●行业因素
●地区因素
●宏观经济周期因素。宏观经济的周期性变化是影响违约损失率的重要因素。
(2)计量违约损失率的方法
●市场价值法
●回收现金流法
3.贷款分类与债项评级
贷款五级分类的定义：正常、关注、次级、可疑、损失
3.2.3 组合信用风险计量
1.违约相关性及其腰量
违约相关性的计量包括相关系数和连接函数两种方法
2.信用风险模型
信用风险组合模型分为两类：解析模型、仿真模型
3.组合损失的压力测试
压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。
3.2.4 国家风险及评级
3.2.5 新资本协议下的信用风险量化
信用风险计量的两大类方法：标准法.基于商业银行资产的外部评级结果·以标准化方式计主信用风险；内部评级法。基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险。但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。
3.3信用风险监测与报告
学习目的：
3.3.1 掌握客户风险监测内容、组合风险监测方法。
3.3.2掌握风险监测主要指标的含义和计算。
3.3.3 了解风险预警的程序，理解风险预警的主要方法，掌握行业、区域、客户风险预警的主要内容。
3.3.4 了解风险报告的职责和路径，掌握风险报告的主要内容。
3.3.1 风险监测对象
1.客户风险检测
(1)客户内生变量
●基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标
●财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力
(2)外生变量
借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的
2.组合风险检测
组合风险监测的方法包括，传统的银行组合监测方法和资产组合模型
●组合监测法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测
●模型法包括两种方法，估计各敞口之间的相关性和把暴露在该风险类别下的投资
组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布
3.3.2风险监测主要指标
(1)不良资产率(不良贷款率)
(2)预期损失率，===预期损失／风险敞口
预期损失EI。一Expected loss
(3)单一(集团)客户授信集中度
(4)贷款风险迁徙
●正常贷款迁徙率
(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)*100%
●正常类贷款迁徙率
期初正常类贷款向下迁徙金额／(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)*100%
●关注类贷款迁徙率
●次级类贷款迁徙率
●可疑类贷款迁徙率
(5)不良贷款拨备覆盖率，一(一般准备+专项准备+特种准备)／不良贷款
(6)贷款损失准备充足率，===贷款实际计提准备／贷款应提准备
3.3.3 风险预警
1.风险预警的程序和主要方法
(1)风险预警程序，信贷信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价
(2)风险预警的主要方法
●传统方法，例如6c法
●评级方法，例如Occ的贷款评级法
●信用评分方法，例如camel方法
●统计模型
国内，黑色预警法(只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征)、蓝色(侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法)、红色(定量和定性相结合)
2.行业风险预警
属于中观层面的预警
(1)行业环境风险因素
●经济周期、财政货币政策、国家产业政策、法律法规等四个因素
●风险预警指标：国家财政、货币、产业政策变化；行业相关法律法规变化；多边或双边贸易关系变化；政府优惠政策调整
(2)行业经营风险因素
(3)行业财务风险因素
●行业净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率、劳动生产率一(截止当月累计工业增加值总额*12)／(行业职工平均人数*累计月数)*100%
(4)行业重大突发事件
3.区域风险预警
(1)政策法规发生重大变化
(2)区域经营环境出现恶化
(3)区域分支机构内部出现风险因素
4.客户风险预警
(1)客户财务风险的监测
(2)客户非财务风险的监测
3.3.4 风险报告
1.风险报告职责和路径
(1)职责
●外部监管、内控管理、市场约束
●重要性
●报告信息应该全面、相关、及时、可靠、可比、实质
(2)报告路径
2.风险报告的主要内容
(1)可分为内部报告和外部报告
(2)分为综合报告和专题报告
(3)银监会规定的不良贷款报告
(4)表外业务风险分析
(5)巴塞尔规定的披露内容
3.4信用风险控制
学习目的：
3.4.1 掌握限额管理的原理和方法。
3.4.2掌握信贷审批的内容、原则和方法。
3.4.3 掌握贷后管理的基本方法。
3.4.4 理解经济资本配置的定义、原理和方法。
3.4.5 了解资产证券化和信用衍生产品的定义、内容和结构。
3.4.1 限额管理
1.单一客户限额管理
MBC=EQ*LM；LM=f(CCR)
MBC(maximum borrOWing capacity)是指最高债务承受额
EQ(equity)是指所有者权益
LM(1ever modulus)是指杠杆系数
CCR(customeI‘credit rating)是指客户资信等级
F(cCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数关系
2.集团客户限额管理
(1)确定对集团的总授信额度
(2)按照单一企业标准，测算各授信主体的最高授信额度
(3)确定集团内各个授信主体的使用额度(注意统一标准，总量控制，主办行牵头，少用保证，多用抵押)
3.国家与区域限额管理
(1)国家风险限额
(2)区域风险限额
4.组合限额管理
(1)通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面
(2)组合限额的分类
●授信集中度限额
内 部 资 料
●总体组合限额
(3)组合限额的设定方法
按某组合的维度确定资本分配权重一根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失一将压力测试估算出的预计组合损失与银行的资本相对比一根据资本分配权重.确定各组和以资本表示的组合限额一根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信限额表示的组合限额
(4)组合限额的应用和调整
①应用
●没有特殊情况，不允许超过组合限额
●如果接近100%，组合管理人员应向审批人员提出建议。如提高限额等等
●达到80%的时候，系统提示客户经理和审批人员
●如果超出限额，应该由高管层批准
●如批准，应尽量申报低风险的业务
●审批人员应采用多种方式.将授信降低到限额以内
②调整
●经济和市场状况的较大变动
●新的监管机构的建议
●银行战略重点地变化
●年度进行业务计划和预算
(5)组合限额维护
3.4.2信贷审批
1.贷款定价
(1)贷款定价的决定因素：贷款定价一资金成本+经营成本+风险成本+资本成本
●资金成本包括债务成本和股权成本
●风险成本多采取了标准风险成本(SRCs)
●资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济成本(RAROC)
RORAc=(贷款的一年收人一各项费用一预期收入)／监督或经济成本
(2)贷款定价的影响因素
贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受银行当前资产组合结构的影响
2.贷款发放
(1)授权管理
(2)授信审批
遵循原则：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
内 部 资 料
3.4.3 贷后管理
1.贷款转让
(1)通常指贷款的有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为.又被称为贷款出售。
(2)贷款转让的类型
●贷款笔数，单笔和组合
●资金流向，一次性和回购
●是否承担风险，无追索权的转让和有
●已转让贷款是否参与管理，代管式转让和非
●新债权人确定方式，定向转让与公开转让
●大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款
(3)目的，分散风险.增加收益，实现资产多元化.提高经济资本配置效率
(4)贷款转让手续
挑选同质的单笔贷款，放在一个组合中一对组合进行评估一为投资者提供信息，以便投资者评估(名义价值的折现值至少要包括预期违约多带来的损失、可能存在的折扣、再融资成本、股权收益率)一确定价格一签署协议一办理转让手续
2.贷款重组
(1)贷款重组是当债务人不能按原有合同履行债务时，银行为了降低客户违约风险引致的损失.而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程
(2)应该注意
●是否可重组
●为何重组
●是否值得重组
●重新评估担保情况
(3)重组流程
●成本收益分析
●确定重组方案(重组计划、时间约束、财务约束、各个阶段的评估目标
●与客户谈判
(4)重组措施
●调整信贷产品
●调整信贷期限
●调整贷款利率
●减少贷款额度
● 增加控制措施，限制企业经营活动
内 部 资 料
3.4.4 经济资本计量与配置
1.经济资本计量
2.经济资本配置
3.4.5 资产证券化与信用衍生产品
1.资产证券化
(1)证券化(securitization)是将已经存在的信贷资产集中起来并重新分割为证券，进而转卖给市场上的投资者，从而使此项资产在原持有者的资产负债表上消失(二级证券化)
(2)特点，将缺乏流动性的贷款资产转换成具有流动性的证券的特点
(3)分类，住房抵押贷款证券(MBs)和资产支持证券(ABS)
(4)程序
●建议一个特别目的实体(SPV)来发行证券，SPV要与原始权益人实行“破产隔离
●SPV购买资产组合
●请评级机构对资产组合进行评级
●采用各种方法为组合增级
●出售
●将出售收益按和约规定转入原债权人的账户
●sPV负责按期收现，并按约转入投资者账户
2.信用衍生产品——允许转移风险的金融和约，功能对买卖双方是不同的，前者付出一定的权益金来获得违约保护，后者以获得一定的权益金为代价来承担风险
分类
●总收益互换
●信用违约互换
●信用价差衍生产品
●信用联动票据
●混合工具
(1)总收益互换——保证贷款的总收益
(2)信用违约互换——保证贷款违约后，对违约损失得到补偿
(3)信用价差衍生产品——银行与交易对手签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约
●信用价差一证券或贷款的收益一对应的无风险证券的收益
●形式为以无风险利率为基准的信用价差(绝对价差)和两种对信用敏感的资产之间的信用价差(相对差额)
●投资方式包括远期合约方式(线性)和选择权方式(非线性)
●选择权方式包括信用价差买人权、信用价差卖出权、信用联动票据
信用价差买人权——买方有权购买这份差额并从减少的差额中获得收益
内 部 资 料
信用价差卖出权——买方有权卖出这份差额并从增加的差额中获得收益
(4)信用联动票据——将上述过程中引入了一个SPV
第四章 市场风险管理
4.1.1掌握市场风险的主要特征及如何有效识别利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等主要的市场风险。
4.1.2掌握远期、期货、互换以及期权等衍生产品及风险特征，正确理解各种衍生产品与市场风险之间的关系。
4.1.3掌握资产分类的基本原理、资产分类的监管标准与会计标准，了解我国商业银行资产分类现状。
4.1 市场风险识别
4.1.1 市场风险特征与分类
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变化而使银行的表内和表外业务发生损失的风险
1.利率风险
(1)重新定价风险(repricing risk)银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差额
(2)收益率曲线风险(yield curve risk)收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的变化
(3)基准风险(basis risk)利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同
(4)期权性风险(optionality)一般而言，期权和期权性条款都是在对买方有利，而对卖方不利的时候执行
2.汇率风险
(1)分类
●外汇交易风险，由于没有及时平盘或银行由于某种预期二持有的外汇敞口头寸
●外汇结构性风险，银行资产负债由于币种不同而产生
(2)黄金价格波动被归类为汇率风险
3.股票价格风险
4.商品价格风险内 部 资 料
4.1.2主要交易产品风险特征
1.即期——交易的一方按固定价格买人或卖出一定数额的金融资产，交付及付款日在合约订立后的两个营业日你完成。即期外汇买卖(spot exchange deals)
2.远期…一交易买卖双方约定在未来某个特定日期，依交易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。包括远期外汇交易和远期利率合约
3.期货
(1)分类
●利率期货
●货币期货(以汇率为标的)
●股票指数期货
(2)期货的经济功能
●可规避市场风险
●有助于发现公平价格
(3)与远期的区别
●远期交易采取的是非标准化
●远期交易的合约持有者面临交易对手的违约风险，期货由交易所承担违约风险
●远期交易不存在二级市场 ‘
4.互换…交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约
(1)利率互换.交易双方事先约定在彼此认可的条件下，相互交换某段期限内的资产和负债，利率互换交易并不涉及本金的移动，而仅就利息支付方式进行交换
(2)货币互换.指交易双方用不同的货币进行的互换交易，货币互换可以固定换固定，也可以固定换浮动或以浮动换浮动
(3)与利率互换不同。货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币互换既明确了利率，也明确了汇率
5.期权一买方(buyer)在签订齐全契约时，须支付期权的卖方(writer)一笔权利金后，取得一项可在选择权契约的存续期内或到期日当日(expirY date)，以特定的执行价格(。trike price)要求与期权卖方进行特定数量标的交割的权利
(1)分类
●买方期权(call option)和卖方期权(put option)区别就是买方是按规定买入标的还是卖出标的
●美式期权(american style)任何时候都可以行权，欧式期权(european style)只能在规定时间形权(行权时间tokyo cut一东京15点，new york cut一纽约10点)
●价内期权(in ttle money)，平价期权(at the money)，价外期权(out of money)·买方执行期权的时候，执行价格优于远期价格…ITM·相等一ATM
●期权费，买方为取得权力而支付的费用
内 部 资 料
●期权费由内在价值(intrinsic value)和时间价值(time Value)组成
●内在价值，执行期权所能获得的收益或利润；时间价值，期权价值高于其内在价值的部分
●影响期权价值的因素，市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、波动率、货币利率
4.1.3 资产分类
1.交易账户和银行账户
(1)交易账户纪录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸
(2)交易账户中的头寸
●在交易过程中，必须不受任何限制
●具有经高层批准的交易策略
●具有明确的头寸管理政策和程序
●具有明确的监控头寸和程序
(3)划分银行账户和交易账户
●交易账户按市场定价，银行账户按历史成本计价
●两个账户之间不能随意划转
2.资产分类的监管标准与会计标准
(1)资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础
(2)巴塞尔协议规定的金融资产划分
●以公允价值计量且公允价值变动计人损益的金融资产(fair value through profit or 10ss)
●
●
●
●
者权益
持有待售(available for sale assets)
持有到期的投资(held tO maturity investment)
贷款和应收款(10ans and receivables)
前两类资产按公允价值汁价，但对于持有待售资产，其公允价值的变动计人所有
3.我国商业银行资产分类现状
我国只是规定了交易账户和银行账户的概念，具体实施完全看银行自身划分
(1)交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义
(2)列入交易账户的金融工具种类
(3)列入交易账户的头寸应符合的条件
(4)明显不列入交易账户的头寸
(5)交易标识
内 部 资 料
4.2市场风险计量
学习目的：
4·2·1 掌握与市场风险计量有关的基本概念及其实际应用。
4·2·2掌握不同市场风险计量方法的基本原理、适用范围、主要作用、优缺点及相互之间的关系。
4.2.1基本概念
1·名义价值、市场价值、公允价值、市值重估
(1)名义价值银行持有的金融资产根据历史成本所反映的账面价值(book、，alue)
●金融资产买卖后，计算盈亏
●以此为基础，计算先值(present value)
(2)市场价值评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下，通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
(3)公允价值交易双方在公平交易中可接受的市场价格
●市场价格
●用公认模型估算市场价格
●实际支付价格
●使用企业特定数据
(4)市值重估是对交易账户头寸重新估算其市场价值。两种方法：HIS-，盯模
2·敞口——即银行所持有的各类风险性资产余额
(1)单一货币敞口头寸——分为即期净敞1：3~,-j-、远期净敞口头寸、期权敞El头寸、其他敞口头寸
(2)总敞口头寸的计算
●累加总敞口头寸，等于所有外币多头和空头的总和
●净总敞口头寸，等于所有外币多头总额与空头总额的差距
●短边法，分别加总每种外汇的多头和空头，然后比较这两个总数，最大的作为银行敞口
3-久期——用来衡量债券的到期时间，以未来收益的现值为权数计算的到期时间
(1)久期越长，资产和负债价值变动的幅度越大，即利率风险越大
(2)久期缺口一资产加权平均久期一(总负债／总资产)*负债加权平均久期
(3)总之，久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行面临的风险也越大
4.收益率曲线
(1)定义，指零息债券的收益率与其到期日之间的关系，横轴为time to mat。Ⅲi y，纵轴为yield to maturity，用以描述两者之间的关系
内 部 资 料
●正向收益率曲线，投资期限越长，收益率越高
●反向收益率曲线
●水平
●波动
(2)作用
●代表性、操作性、解释性、分析性
●如果预期收益率曲线基本不变，而且目前收益率曲线向上倾斜，则可以买人期限长的；如果预期曲线变陡，则买人短期，卖长期；如果预期变平坦，买长期，卖短期
5.投资组合——带有约束的最优化问题
马柯维茨理论是主要基础——均值一方差模型
4.2.2市场风险计量方法
1.缺口分析——衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，具体而言，将资产和负债按重新定价的期限划分到不同的时间段，然后将资产和负债的差额加上表外头寸，得到缺口，再乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入的影响
2.久期分析——衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法，具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能对银行经济价值的影响
●一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响
●缺点，仍然不能反映基准风险、对于利率的大幅度变动，由于头寸价格的变化与利率的变化无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确
3.外汇敞口分析——衡量汇率变动对银行当期收益的影响
4.风险价值(vaR)方法——可能对某项资金头寸、资产组合和机构造成的潜在的最大损失
风险价值模型技术：方差——协方法、历史模拟法、蒙特卡洛法
5.敏感性分析——在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的变化可能
对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响
6.情景分析——同时考虑众多因素对风险的影响，多因素分析法
7.压力测试——估算小概率事件等极端不利的情况可能造成的潜在损失
8.事后检验——监管当局可以根据事后检验结果，决定是否审定附加因子(plus fac—tor)来提高市场风险的监管资本要求，取值范围在0～1
4.3 市场风险监测与控制
学习目的：
4.3.1 掌握市场风险管理的组织框架，以及董事会、高级管理层和相关部门承担的相
内 部 资 料
应职责。
4.3.2了解市场风险报告的内容、种类和报告路径。
4.3.3 理解限额管理方法在市场风险控制中的作用，以及相关的管理政策和控制流程；理解衍生产品在对冲市场风险中的作用，并能够选择恰当的对冲方法。
4.3.1 市场风险管理的组织框架
4.3.2市场风险监测
(1)设定董事会、高管层、具体负责部门三个层次
(2)市场风险管理职能与业务经营职能应当保持相对独立
1.市场风险报告内容和种类
1.报告路径和频度
(1)正常条件下，高管层每周一次
(2)涉及金融头寸的报告，每日提供
(3)风险值和风险限额报告必须在每日交易完成后尽快完成
(4)应高管层或决策部门要求，随时提供风险管理分析报告
2.报告的种类和主要内容
(111)国外实践经验，投资组合报告、风险分析“热点”报告、最佳投资组合复制报告、最佳
奉献规避策略报告
2.市场风险报告路径和频度
4.3.3 市场风险控制
1.限额管理：交易性限额、风险限额与止损限额
(1)交易限额(1imits on 11et a11d grOSS positions)是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额
(2)风险限额是对按照一定的计量方法所计量的市场风险设定的限额(例value at risk limit对内部模型计量的风险价值设定限额、limits on opt‘ions positions对期权性头寸设定的期权性头寸限额)
(3)止损限额(stop—loss limits)是指所允许的最大损失额
2.市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或者完全相关
的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。
4.4市场风险经济资本配置
学习目的：
4.4.1 了解应用于市场风险管理的经济资本的计算方法，并与监管资本进行比较；了解经济资本配置中，自上而下法和自下而上法的区别和用途。
内 部 资 料
4.4.2理解应用于市场风险管理的经风险调整的收益率和经济增加值的计算方法及期用途，理解资本成本的重要性。
4.4.1 市场风险经济资本的计算和配置方法
市场风险监管资本一(附加因子+最低乘数因子3)×VaR
4.4.2经风险调整的收益率和经济增加值在市场风险管理种的应用
学习目的：
第五章操作风险管理
5.1.1 掌握形成操作风险的人员因素的种类及内容。
5.1.2掌握形成操作风险的内部流程的种类和内容。
5.11.3 掌握形成操作风险的系统缺陷的种类和内容。
5.1.4 掌握形成操作风险的外部事件的种类和内容。
5.1操作风险识别
由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险
5.1.1 人员因素
1.内部欺诈
2.失职违规
3.知识／技能匮乏
4.核心雇员流失
5.违反用工法
5.1.2内部流程
1.财务／会计错误
2.文件／合同缺陷
3.产品设汁缺陷
4.错误监控／报告
5.结算／支付错误
6.交易／定价错误
内 部 资 料
5.1.3 系统缺陷
1.数据／信息质量
2.违反系统安全规定
3.系统设计／开发的战略风险
4.系统稳定性、兼容性、适宜性
5.1.4 外部事件
1.外部欺诈／盗窃
‘2.洗钱
3.政治风险
4.监管规定
5.业务外包
6.自然灾害
7.恐怖威胁
5.2操作风险计量与资本配置
学习目的：
5.2.1 掌握基本指标法的原理和计算。
5.2.2掌握标准的计量原理、思路和必须具有的基本条件。
5.2.3 了解使用高级计量法的规定和要求。
5.2.1基本指标法
(1)以单一的指标作为衡量银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法
(2)理由是银行越大，非利息收入越高，操作风险就越大，分配的经济资本就越多
●操作风险的监管成本一[前三年的总收入*固定百分比加总]／3
●总收人一净利息收入+净非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利
●固定百分比为15%
●缺陷是按照这一思路，即使奉献管理水平提高，也不会降低银行应对操作风险的资本，除非资产规模和非利息收入下降，这可能还会导致反向激励
5.2.2标准法
(1)将整个业务分成多个条线，度量每个业务线的风险，再把风险加总，如果业务线按巴塞尔委员会制定的标准来划分，就是standardised approach
内 部 资 料
(2)标准法中银行的产品线：公司融资、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经济，巴塞尔设定了每个产品线的13值
(3)采用标准法的基本要求
●有效的风险管理和控制
●计量和验证
5.2.3 高级计量法
(1)内部度量法(internal measurement approcah.EI。A)
●预期损失量(expected loss amount)，风险指数(risk profile index，RPI)
●具体讲，产品线分为M种，风险类别分为N种，操作风险就按M*N来度量，每个产品线和损失类型组合要求的资本用这个组合的ELA，RPI，固定参数7相乘计算，操作风险需要的总资本是每个产品线和损失类型组合要求的资本的加总。
●与前两种方法来比，internal measurement approach允许银行使用ELA，而为了计算ELA，要得到EI(敞口指标)、PE(损失事件发生概率)、LGE(特定损失事件)PE*LGE=EI。R(expected loss ratio).ELR*El—ELA
●固定参数7的校验有两种方法“根据最大损失分析进行的校验方法’，和“根据绝对资本分析进行的校验方法”，前一种确定依据是“在一定的置信水平下(99%)，一定时期内(一年)，资本要求能涵盖最大损失”，后一种依据“操作风险的监管资本占总监管资本的一定比例”
●RPI?1表示银行的风险比典型的银行更集中，其他自己理解
(2)损失分布法(10ss distribution approach。LDA)
●与internal measurement approach的区别是，LDA直接评估未预期损失，而不是通过假设预期损失和未预期损失的相关性来评估未预期损失，在这个方法下，不用决定乘数因子7
5.3 操作风险评估与控制
学习目的：
5.3.1 了解操作风险评估和控制的内部环境因素。
5.3.2掌握操作风险的评估要素、原则和方法。
5·3.3掌握国内商业银行主要业务的主要操作风险易发点和控制措施。
5.3.4 了解操作风险转移的主要办法和手段。
5.3.1风险评估与控制环境
1.公司治理是现代商业银行的核心确保
●必须明确董事会、监视会、高管层和内部相关部门在控制操作风险的职责
●内部相关部门包括风险管理部门、业务管理部门、内部审计部门、合规部、后勤保
内 部 资 料
(3)风险评估框架及各种实施情况，包括针对实际评估做出调整的理由，都应当有文件支持，并接受银行内部和监管当局的独立审查 ·
注：美国反欺诈财务报告委员会(COS0)提出了“内部控制整体控制框架”，框架分为5部分，控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督
2.风险评估原则包括：由表及里、自下而上、从已知到未知
3.风险评估方法主要方法包括：自我评估法(运用最广泛，方法最成熟)、损失事件数据方法、流程图
自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动操作风险进行识别和管理
5.3.3 主要业务风险控制
1.柜台业务
操作风险点：(1)账户开立、使用、变更与撤销(2)现金存取款(3)柜员管理(4)重要凭证和重要物品管理(5)现金车库管理(6)平账和帐务核对(7)抹帐、错帐冲正、挂账、挂失业务
控制风险控制要点：(1)完善规章制度和业务操作流程(2)加强业务系统建设(3)强化岗位培训(4)强化一线实时监督检查(5)严格执行各项柜台业务规定。
2.法人信贷业务.
操作风险点：(1)评级授信(2)信贷调查(3)信贷审查(4)信贷审批(5)信贷放款(6)贷后管理
操作风险控制要点：(1)审慎稳健的信贷经营理念，杜绝各类短期行为和粗放管理(2)新型的企业信贷文化(3)改革信贷经营管理模式(4)明确住责任人制度(5)加快信贷电子化建设(6)提高信贷从业人员综合素质(7)把握关键环节(8)提高法律介入程度
3.个人信贷业务
主要操作风险点：(1)个人住房按揭贷款(2)个人大额耐用消费品贷款(3)个人生产经营贷款(4)个人质押贷款
操作风险控制点：(1)树立个人信贷业务科学发展观(2)集约化管理，实现审贷部门分离(3)优化产品结构，改进操作流程(4)加强规范化管理，加快个人信贷电子化建设(5)做好个人
信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查(6)强化个人贷款发放责任约束机制
4.资金业务
主要操作风险点：(1)前台交易(2)中台风险管理(3)后台结算清算
操作风险控制要点：(1)树立风险管理理念，将操作风险纳入风险管理统一体系(2)建立并完善资金业务组织结构(3)前中后职责分离制度(4)总行核定分行机构的资金业务经营权限，定期检查(5)完善资金营运内部控制(6)加强交易权限管理(7)建立资金交易风险和市值的内部报告制度(8)代客资金业务了解客户从事资金交易的权限和能力(9)建立资金业务的风险责任制(10)开发和运用风险量化模型
内 部 资 料
5.代理业务
主要操作风险点：(1)人员素质(2)外部时间(3)内部流程(4)系统缺陷
操作风险控制要点：(1)了解并重视代理业务中的操作风险点(2)坚持委托一代理业务合同书面化(3)坚守城市守信原则，遏制误导性宣传和错误销售(4)加强产品开发管理(5)提高电子化水平(6)设立专户核算代理资金，确保专款专用(7)按照代理协议约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款原则，不介入委托人和其他人的交易纠纷(8)完善业务操作流程与操作管理制度
5.3.4 风险缓释
操作风险划分四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险、应承担的操作风险
1.连续营业方案
2.保险
3.业务外包
5.4操作风险监测与报告
学习目的：
5.4.1掌握操作风险监测的主要内容和方法。
5.4.2了解操作风险报告的主要程序，包括岗位的报告职责、报告路径选择等。
5.4.3掌握操作风险报告的主要内容。
5.4.1 风险监测
1.风险诱因／环节
从实际来看，比较大的操作风险形成，往往是多种要素共同造成
2.关键风险指标
(1)KRI是用来考察银行风险状况的统计数据或指标
(2)选择风险指标的原则
●相关性
●可测量性
●风险敏感性
●实用性
(3)确定风险指标的步骤
●了解业务和流程
●确定并理解主要风险领域
●定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标
●操作风险指标包括人员风险、流程风险、系统风险、外部风险指标
内 部 资 料
3.因果分析模型
对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度
5.4.2风险报告程序
1.岗位设置及职责
(1)在各个业务条线设置专门的操作风险经理，完善业务线的风险管理
(2)设置独立的操作风险管理部门，负责全行的操作风险管理
(3)设立独立的内审部门，负责对操作管理系统的监督
2.报告路径
一般而言，各业务部门负责收集相关数据和信息，并报告至风险管理部门，风险管理部门分析整理后，上报高管层。
5.4.3 风险报告内容
1.风险状况
2.重大损失事件
3.成因与对策
4.操作风险资本水平
(1)银行资本分为账面资本、监管资本和经济成本
(2)按国际惯例，30%给操作风险、30%给市场风险、40%给信用风险，这里指的是增量，指银行需要额外增加的那部门资本占总资本的比例
第六章流动性风险管理
学习目的：
6.1.1 理解商业银行资产负债的期限错配如何形成流动性风险。
6.1.2理解外币资产负债期限结构错配如何形成流动性风险。
6.1.3 理解商业银行的资金来源和使用的分布结构对流动性的影响。
流动性是指银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力；基本要素包括，时间，成本和资金数量。
商业银行的流动性包括资产流动性和负债流动性
6.1流动性风险识别
1.资产流动性——指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下
内 部 资 料
出售，迅速变现的能力，以及银行合理安排资产期限的能力
2.负债流行性——指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金。
6.1.1 资产负债期限结构
商业银行流动性风险产生的原因 .
(1)资产负债结构不匹配，因为银行在资金运作过程中，中长期贷款和投资占比重大，而相对的，融人资金往往是短期的
(2)市场因素导致银行资产负债变化
(3)其他突发性因素
6.1.2币种结构
以百分比方式匹配外币债务组合；绝对方式匹配债务组合
6.1.3 分布结构
商业银行应当尽量降低其资金来源(例如存款)和使用(例如贷款)的同质性，形成合理的来源和使用分布结构
流动性风险与各类主要风险的关系(见书P269页)
6.2流动性风险评估
学习目的： 。
6.2.1 掌握流动性比率／指标法中主要比率／指标的计算和含义，了解其优缺点。
6.2.2掌握现金分析法的基本做法及其优缺点。
6.2.3掌握缺口分析法的基本做法，了解久期分析法评估利率变化对商业银行流动
性的影响。
6.2.1 流动性比率／指标
(1)现金头寸指标一(现金头寸+应收存款)／总资产，指标越高即时现金需要的能力越强。
(2)核心存款比例一核心存款／总资产
(3)贷款总额与总资产的比率
(4)贷款总额与核心存款的比率
(5)流动资产与总资产的比率
(6)易变负债与总资产的比率
(7)大额负债依赖度一(大额负债一短期投资)／(盈利资产一短期投资)
商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过759，6，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%
内 部 资 料
6.2.2现金流分析
6.2.3其他评估方法
1.缺口分析
针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(资金流出)之间的差额
2.久期分析法
久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越明显
6.3流动性风险监测与控制
学习目的：
6.3.1 了解流动性风险的预警指标／信号。
6.3.2理解压力测试是用于检验敏感性因素的极端变化对商业银行流动性的影响。
6.3.3 理解情景分析是用于检验特殊状况对商业银行流动性的影响。
6.3.4 了解我国商业银行目前流动性风险管理的主要方法。
6.3.1 流动性风险预警 .
(1)内部指标／信号变化
(2)外部指标／信号
(3)融资指标／信号
6.3.2压力测试
6.3.3 情景分析
(1)与资产负债相关的现金流量的正常变动
(2)商业银行自身问题所造成的流动性危机
(3)某种形式的整体市场危机
6.3.4 流动性风险管理方法
1.对本币的流动性风险管理
2.对外币的流动性风险管理
3.制定流动性应急计划
内 部 资 料
第七章 声誉风险和战略风险管理
7.1声誉风险管理
学习目的：
7.1.1掌握声誉风险管理的内容，理解其重要作用。
7.1.2掌握声誉风险管理的基本做法，理解全面风险管理是声誉风险管理的最佳方法。
7.1.3掌握声誉危机管理规划的内容，了解其重要性。
7.1.1 声誉风险管理的内容及作用
参阅教材P286
7.1.2声誉风险管理的基本做法
7.1.3 声誉危机管理规划
7.2战略风险管理
学习目的：
7.2.1 了解战略风险管理的重要作用。
7.2.2理解从商业银行的战略层面、宏观层面和微观层面人手识别战略风险，掌握以风险为导向的战略规划和实施方案是战略风险管理的最有效方法，以及经济资本配置有助于强化商业银行的竞争优势、配合长期发展战略。
1.明确董事会和高管层的做法
2.建立清晰声誉风险管理流程
(1)声誉风险的识别
(2)声誉风险评估
(3)检测和报告
(4)内部审计
3.采取恰当的声誉风险的管理方法
需要有资质的人员，合理的流程和现代化的技术
(1)强化声誉风险管理培训
内 部 资 料
(2)确保实现承诺
(3)及时处理投诉和批判
(4)在投诉和批评的过程中积累早期预警经验
(5)保持大多数战略投资者和金融机构战略一致
(6)设定危机应急程序
(7)保持和媒体的良好关系
(8)增加对公众／客户的透明度
(9)将社会责任感和经营目标结合起来
7.2.1 战略风险管理的作用
不要采取“辩护和否认”，要采取“化敌为友”
(1)预先制定战略性的危机沟通规划
(2)问题管理
(3)危机现场处理
(4)提高发言人的沟通技巧
(5)危机处理过程中要持续沟通
(6)管理危机中的信息交流
(7)模拟训练和演习
基本假设
(1)可以预测风险发生的可能性
(2)有助于避免风险时间或减少损失
(3)如果对风险加以有效管理，风险可能转化为机会
7.2.2战略风险管理的基本做法
1.明确管理董事会和高级管理层的责任
2.建立清晰的战略风险管理流程
(1)战略风险识别 ..
细葬为。(1)产业风险(2)技术风险(3)品牌风险(4)竞争对手风险(5)客户风险(6)项目风险(7)其他例如财务、运行以及多种外部风险因素
(2)战略风险评估
(3)检测和报告
(4)内部审计
(5)应急方案
3.采取恰当的战略风险管理方法
内 部 资 料
第八章 银行监管与市场约束
8.1 银行监管
2004年6月的《巴塞尔新资本协议》，最低资本充足率，监管部门的监督检查和市场纪律形成三大支柱银行监管的必要性原理
1.公共性质论
2.利益冲突论
3.债权保护论
4.银行风险论
5.适度竞争论
学习目的：
8.1.1 了解银行监管的目标和原则，掌握银行风险监管指标体系，理解风险监管的内容和要素。
8.1.2了解银行监管的主要方法。
8.1.3 掌握银行监管有关规定，了解有效银行监管的原则。
8.1.1 银行监管的内容
1.银行监管的目标和原则
(1)目标
●通过审慎有效的监管，保护存款人和金融消费者的利益
●通过审慎有效的监管，增进市场信心
●通过相关教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解
●努力减少金融犯罪，维护金融稳定
(2)原则
●银行监管的基本原则：依法、公开、公正、效率
(3)银行监管理念和标准
●监管理念：管法人、管风险、管内控、提高透明度
●良好银行监管的标准：
①促进金融稳定和金融创新共同发展
②提高我国银行业在国际中的竞争力
③监管手段合理，有所为有所不为
④鼓励公平竞争，反对无序竞争
内 部 资 料
⑤对监管者和被监管者，都实行严格的问责制
⑥高效、节约的使用一切监管资源
(4)风险监管
●风险监管概述，从审慎监管(safety and S01.redness super’Vision or examination)到
风险为本(risk—based supervision)，目前是风险为本
●风险监管的优点和作用
①具有前瞻性
②通过对事前对风险的有效识别，计划、灵活，针对性
③明确监管的风险导向，提高关注程度和认同感
④通过风险监控，找出主要问题，进行有针对性的检查提高效率
⑤监控重心在银行风险管理和内部控制质量上，理顺了监管者和高管层的职责
⑥使现场检查和非现场结合得更紧密
●风险为本的持续监管框架
①了解机构
②风险评估
③规划监管行动
④准备风险为本的风险检查
⑤实施风险为本的检查并评价信用等级
⑥监管措施、效果评价和持续的非现场监测的结合
2.银行风险监管指标体系
(1)概述
应该遵循的原则
●准确性
●及~,-tj tI生
●可比性
●持续性
●法人并表
●保密性
(2)指标体系的类别和定义
●风险水平类指标——流动性、市场、信用、操作性风险指标
●风险迁移类指标——资产从前期到本期的变化情况
●风险抵补类指标——盈利能力、资本充足程度、准备金充足程度
(3)主要风险监控指标的定义、公式和计算依据
1.流动性风险监管指标，共设定7个流动性监管指标
●流动性监管核心指标
①流动性比例(流动比例)，不低于25%
②超额备付金比率，不低于2%
内 部 资 料
③核心负债比例一核心负债／总负债，不低于60%
④流动性缺口比例一90天内的表内外流动性缺口／90天内到期的表内外流动性资产，不低于～10%
●流动性监管辅助指标
①经调整资产流动性比例一调整后流动性资产余额／调整后流动性负债余额
②存贷款比例一各项贷款余额／各项存款余额，不得超过75%
●外资银行流动性监管指标
①营运资金作为生息资产的比例
②境内外汇存款与外资总资产的比例，不得超过其境内外汇总资产的70%
2.信用风险监管指标
①不良资产率，不高于4%，不良贷款率，不高于5%
②预期损失率
③单一贷款客户集中度一单一贷款客户贷款／资本净额，
④贷款损失准备金率
⑤不良贷款拔备覆盖率
3.操作风险指标——操作造成的损失与前三期利息净收入、非利息收入平均值之比
4.市场风险类指标
①累计外汇敞口头寸比例一累计外汇敞口头寸／资本净额，不应高于20%
②利率风险敏感度一利率上升200个基点对银行净值的影响／资本净额
5.贷款风险迁徙指标
①正常贷款迁徙率一正常类贷款中变为不良贷款的金额／正常贷款，正常贷款包括E常贷款和关注贷款
②正常类贷款迁徙率一正常类贷款中变为后四类贷款的金额／正常类贷款；
关注类贷款迁徙率一关注类贷款中变为不良贷款的金额／关注类贷款
③不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
6.风险抵补类指标
①成本收人比一(营业费用+折旧)／营业收入，不应高于45%；
资产利润率一税后净利润／平均资产，不应低于O.6%
资本利润率一税后净利润／平均净资产，不应低于11%
②资产损失准备充足率：==信用风险资产实际计提准备／应提准备
贷款损失准备充足率一贷款实际计提准备／应提准备
③核心资本充足率一核心资本／风险加权资产，不应低于4%；
资本充足率一(核心资本+附属资本)／风险加权资产，不应低于8%
3.风险监管的内容和要素
(1)风险状况
●建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
●建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
内 部 资 料
●建立对支付危机的处置体系
●建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网
(2)公司治理——在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
良好的公司治理的特征
●银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
●完善的内部控制和管理体系
●与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
●科学的激励约束机制
●先进的管理信息系统
(3)内部控制
需要遵循的原则
●董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
●商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
●商业银行要建立良好的内控制度
●内部各部门要建立良好的沟通制度
●内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制
内容
●内部控制环境评价
●风险识别与评估评价
●内部控制措施评价
●监督与纠正评价
●信息交流与风险评价
(4)风险管理体系
监管部门对银行的监管要求
●董事会和高管层是否尽职
●银行是否有制度
●银行的风控制度是否全面、有效
●内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足
(5)风险计量模型
●模型原理是否合理
●数据是否符合要求
●是否建立了例外时间的处理机制
●是否建立了模型修改审查机制
●风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
●风险管理人员是否了解模型
内 部 资 料
(6)管理信息系统
●系统的开发情况
●系统的实际利用水平
●系统的功能
●系统数据库的数据合理有效
●系统的安全性
●银行操作人员对系统的了解
●银行内部是否建立科学的授权、保密和内部评估制度
(7)管理人员素质和人力资源管理
●高级管理人员的任职资格
●对银行的人事管理进行评估
8.1.2银行监管方法
1.资本监管
(1)资本定义
(2)资本作用
①为商业银行提供资金来源
②吸收和消化损失
③约束银行扩张，增强银行系统的稳定性
(3)资本监管的重要性
●资本监管是银行监管的核心
●是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段
●银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
(4)资本充足率的计算
●资本充足率一(资本一扣除项)／(信用风险加权资产+12.5*市场风险资本要求)
不得低于8%
核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)／(信用风险加权资产+12.5。市场风险资本要求)不得低于4%
12.5的来历：8%的倒数
●资本的组成
资本由核心资本和附属资本构成
核心资本一股本+税后留存利润中提取的公开储备
附属资本为重估准备最多7 9／6可记人附属资本、一般准备、优先股、可转换公司债券、长期次级债券(指5年以上的债券)
●资本扣除的有关规定
商誉要全部扣除；对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50%；向非自用不动产和企业投资，也扣除50%；贷款损失准备缺口也要扣除
内 部 资 料
●表内资产风险权重
中央政府(含人民银行)，权重0；中央政府投资的公用企业的债权权重50%；省级及以下投资的公用企业权重1O0%
政策性银行权重0
商业银行之间4个月以内的权重O；超过4个月的权重20%；但商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，权重100%；对其他金融机构债权100%权重
国有金融资产管理公司为了处理不良贷款而发行的债券权重0
个人住房抵押贷款风险权重为50%
●风险缓解的处理，就是抵质押的处理
●表外项目的处理
等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑、具有承兑性质的背书，信用转化系数100%
与某些交易相关的或有负债，保函之类，50%
与贸易相关的短期或有负债，跟单信用证20%
承诺，原始期限1年以下，或1年以上但随时可以撤销的0%，其他的50%
信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，如资产回购，100%
●市场风险资本要求
市场风险可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险
我国银行主要的风险是利率风险和汇率风险
(5)资本监管的要点
●有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束
●监管部门应对银行资本管理程序进行评估
●监管部门应结合实际情况，个案性的要求银行持有高于最低标准的资本
●纠正措施包括：对股东纠正；对董事会和高管层纠正；对商业银行机构进行纠正
●银行董事会负责资本充足率的披露，没有董事会，由行长负责
2.市场准入
(1)概念：包括机构准人、业务准入、高级管理人员准入
(2)市场准人监管的必要性
●银行是一种含有复杂风险体系的行业
●银行具有特殊的资产结构
●银行具有很强的公众性
●存款人挤兑是很大威胁
●银行对社会经济发展和资源再分配有重大影响
●银行业具有很强的竞争性
(3)市场准入监管的目标
●保证进入市场的银行资质良好
●维护银行市场秩序
内 部 资 料
●保护存款者的利益
(4)市场准入的范围和标准
●中资商业银行行政许可
●合作金融机构行政许可
●外资金融机构行政许可
3.风险评级
(1)概述
(2)作用
●提高金融监管的系统性和全面性
●提高金融监管的持续性
●提高金融监管的针对性
(3)原则和程序
●全面性、系统性、持续性、审慎性
●收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案
(4)风险评级的主要方法
①CAMELS评级
Capital adequacy，asset quality，management，earnings，liquidity，sensitivity tO market
riSk
资本充足率、资产质量、管理、盈利、流动性、市场风险敏感度；
共分为5个级别，详细内容见P295—296
②其他方法
ROCA方法，考虑到外资行的分行和代理行不是独立的法人，risk management；Oper—
ational controls；compliance；asset quality
SOSA方法，strength of slJpport assessment，这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估
(5)监督检查
①非现场监管
●程序包括7步，制定监管计划，监管信息收集，日常监管分析，风险评估，现场检查立项，监管评级和后续监管
●要注意的问题，会计准则、监管信息报告的范围和频率、监管信息的准确性、监管信息的保密性、信息披露
②现场检查
●程序5步，检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案管理
③风险处置纠正
●纠正
●救助
●市场退出
内 部 资 料
8.1.3银行监管规则
1.银行监管法规体系
分为三个层次，法律、行政法规和规章具体的看P345—348
2.银行监管的原则和要求
(1)有效银行监管的前提条件
(2)市场准入监管的条件
(3)审慎监管的标准和要求
(4)持续监管的手段
(5)对监管信息的要求
(6)对问题机构的处理
(7)对跨境银行业的监管要求
8.2市场约束
8.2.1 了解市场约束与信息披露的关系，掌握市场约束机制作用方式和各市场参与方的作用，掌握信息披露要求。
8.2.2了解外部审计对提升、完善市场约束机制和信息披露的作用。
8.2.1 信息披露与市场约束
1.市场机制及各参与方的作用
(1)市场约束的含义
需要的前提条件
●完善的信息披露制度
●减少政府的监管
●坚持严格的市场退出机制
市场约束机制的运行机理
有效的市场约束机制包含以下意思
●银行提供及时和有意思的信息
●银行、银行的债权人和所有者需要对之作出理性反应
●银行具有良好的治理机构
●要有对管理层进行奖惩的适度财务刺激
2.市场约束参与方及作用
(1)存款人的市场约束作用
(2)股东
(3)债券持有人
(4)评级机构
(5)其他团队，包括审计师、银行业协会、监管机构
内 部 资 料
2.信息披露要求
1.信息披露的定义、作用
2.信息披露的原则——真实、全面、及时、准确
3.专有信息和保密
4.披露要求——并表披露、信息要有用、披露信息要及时、信息要如实反应情况、要有可比性、要对重大事件进行充分披露
8.2.2外部审计
1.外部审计的作用
1.外部审计的必要性
2.外部审计的作用
2.外部审计的基本要求
1.外部审计的法律规定
2.外部审计的范围，一共8点，看书
3：外部审计机关的权限，一共5点，看书
3.外部审计与信息披露的关系
1.进行外部审计有利提高信息披露的质量
(1)我国商业银行信息披露存在的问题
●信息披露内容不够深入和全面
●会计体系不完善
●风险披露不足
●表外信息披露不足
(2)外部审计有利于改进我国商业银行信息披露
2.信息披露对外部审计的影响
(1)透明的信息披露可以提高审计效率，降低审计风险
(2)反之，增加审计风险
4.外部审计与监督检查的关系
1.外部审计和监督检查统一于现场检查
2.外部审计与监督检查相得益彰
监督检查有不足，必须用外部审计补充
(1)现场检查成本高
(2)现场检查缺乏连续性
(3)没有针对不同银行和不同地区银行业务的风险特点来确定检查重点和检查力度
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