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一、填空（42分）
1、按贷款的预计损失率确定贷款类别，次级类贷款的预计损失率在_______以下，损失类贷款的预计损失率在_________以上。
2、对不符合借新还旧条件办理了借新还旧的贷款，应按照_____贷款进行分类，即在正常分类的基础上，分类结果下调一级。
3、对符合 有关规定已划为呆帐的贷款，可批量划为损失类，所有划为损失类的贷款，必须逐笔撰写 。
4、对所有有逃废信用社债务行为或嫌疑的债务人的债务，无论是恶意的，还是非恶意的，均应以债务人 为基础进行分类，并至少分为关注类。
5、按贷款分类原则中的__________原则，信贷资产的内在风险为主要的分类依据，______情况只作为重要的参考因素。
6、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的_________，价值上的________，担保存续期间的_________和执行上的______________进行评估。
7、在五级分类条件下，不良信贷资产包括________,_________,________三类贷款。
8、自然人一般农户贷款指___________，______________，______________，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类。再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。
9、自然人其他贷款参照矩阵分类的数量不应超过本类贷款金额和笔数的______。
10、借款人经营管理存在较大问题或未按用途使用的贷款，最高可划入_________。
11、参照五级分类的分类标准对贷款作出风险判断后，还应严格依据_____________确定分类结果。
12、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要 。
13、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 。
14、关系人贷款最高划为 。
15、农村合作金融机构在贷前调查时，要把企业事业单位借款人能否提供及时、真实的财务会计报告作为贷款的 条件。
16、按省联社规定，五级分类的《分类工作底稿》分为 、 和授信情况三个部分。
17、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报 或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。
18、农村合作金融机构的 有责任保证客户信贷档案的完整和真实。
19、农村合作金融机构信贷人员要随时监测、分析经办贷款的风险情况，认真收集与贷款有关信息，及时 信贷档案，并及时向本单位负责人提出调整 的贷款类别的建议。
20、重组贷款的分类重点应放在借款人的还款能力上，省联社分类细则中规定重组贷款的三种方式分别是 、 、 。
21、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息； ， ，
二、判断：（18分）
1、借款人采取隐瞒事实等不正当手段取得的贷款，一般划为次级类。
2、已诉诸法律追收的贷款一般应划为可疑类。
3、介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次，此操作行为的依据是贷款分类的灵活性原则。
4、借款人在其他行（社）的贷款分类结果是判定该借款人在本社贷款级别的参照标准。
5、核心定义是确定贷款分类级别的最基本的标准，是判断贷款分类级别的最终依据。
6、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，贷款一般划入可疑类。
名词（10分）
借新还旧贷款：
重组贷款：
简答
自然人其他贷款的分类认定程序（5分）
贷款五级分类的核心定义（5分）
贷款划入次级类的一般参照标准（10分）
《金融企业呆账核销办法》规定的划入损失类的贷款应具备的条件（10分）
一、 单项选择题（总分30分，每小题2分。在每小题的备选答案中选出一个正确的答案，并填写在“（ ）”中）
1、自然人一般农户贷款，信用等级较好的，贷款逾期36天的为（ ）类。
A. 正常 B. 关注 C.次级 D.可疑
2、自然人其他贷款分类程序规定县级联社（ ）万元以上的贷款参照企事业单位贷款的分类标准划分类别。
A 、5 B、10 C、20 D、30
3、定期进行分类的信贷资产中不包括（ ）。
A.贴现 B.本外币贷款 C.已核销呆账 D.表外信贷资产
4、按照信贷资产五级分类的核心定义，“债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”的，是（ ）的信贷资产。
A.正常类 B. 关注类 C. 次级类 D. 可疑类 E.损失类
5、根据借款对象不同，贷款分为企事业单位贷款和（ ）贷款。
A. 自然人一般农户 B. 自然人 C.自然人其他
6、对违规发放的贷款，分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调（ ），分为损失类的不再调整。
A.一级 B. 二级 C. 三级 D.以上都不对
7、本金或利息逾期90天（含）以内的贷款（不含展期贷款）或表外业务垫款30天（含）以内的，应划分为（ ）类。
A.正常类 B. 关注类 C. 次级类 D. 可疑类 E.损失类
8、信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按（ ）划分为不同档次的过程。
A．债务人信用等级 B．逾期期限 C．担保方式 D．风险程度
9、按照贷款分类管理要求，企事业单位及自然人其他贷款按（ ）进行调整认定。
A.年 B. 半年 C.季 D.月
10、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作（ ）贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间。
A. 整体 B.80% C.60% D.40%
11、以下贷款类型中,不属于按照信贷资产五级分类标准划分的贷款类别是（ ）。
A. 呆账类贷款 B.次级类贷款 C. 可疑类贷款 D. 关注类贷款
12、信贷资产风险分类不属于应遵循的原则有（ ）
A. 重要原则 B.真实原则 C.审慎原则 D.动态管理原则 E.风险原则
13、违规信贷资产不包括（ ）资产
A．对关系人发放的信用贷款，以优于同类借款人的条件向关系人发放的担保贷款；
B．超过本社授权（或转授权等）权限办理的授信业务；
C．没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现；
D．滚动签开的银行承兑汇票；
E. 为落实信用社债权所发放的贷款。
14、在信贷资产风险分类中，重组贷款是指农村信用社由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。需要重组的贷款在实施重组前至少应划分为（ ）。
A. 正常类 B. 损失类 C. 呆账类 D.次级类 E.逾期类
15、担保分析应把握的要点是法律上的有效性；价值上的充足性；担保续存期间的安全性和（ ）。
A. 执行上的可变现性； B.贷款金额
C.贷款期限 D.贷款用途
二、多项选择题（总分20分，每小题2分。在下列每小题的备选答案中，有二个或二个以上的选项是正确的，将正确答案的代码填写在“（ ）”中。选错、不选或多选不得分，少选，每选对一个得0.5分，最多得1.5分）
1、对企事业单位贷款进行分类时，应通过各种现场、非现场的手段，获得债务人的（ ）等方面的信息，用于分类工作。
A .信用等级 B.非财务 C.担保 D.现金流量 E.财务
2、借新还旧贷款分类：同时满足下列条件的（ ），原则上划分为关注类。
A .借款人生产经营活动正常； B. 属于临时性贷款； C .贷款担保有效； D .重新办理了信贷手续； E. 能按时支付利息
3、下列哪些专项准备计提的标准是正确的（ ）。
A.损失类：100% B.可疑类：50% C.次级类：25%
D.关注类：2%.
4、请选出以下次级类贷款没有的特征（ ）：
A.债务人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他债权人债务；
B.债务人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；
C.项目长期被延迟或项目原有计划的重大更改对项目产生了负面影响以致削弱了债务人的还款能力；
D. 债务人在其他金融机构贷款被划分为损失类；
E. 债务人在其他金融机构贷款被划分为正常类。
5、企事业单位贷款的分类操作程序一般包括以下几个步骤（ ）。
A．确定分工、明确责任 B．初步分析贷款基本情况
C．收集并填写贷款分类基础信息 D．审查贷款分类认定表
E、组织信贷讨论提出初步意见 F、评估贷款偿还的可能性
G、上报复查并确定分类结果 H、还款来源分析
6、按照信贷资产风险分类标准，以下不属于五级分类不良信贷资产的类别是（ ）。
A. 逾期类 B.次级类 C.呆滞类 D.损失类 E.呆账类
7、自然人一般农户贷款主要依据债务人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间，结合核心定义进行分类。其中，农户信用评定等级依照《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的规定评定。其信用等级分别为（ ）
A.优秀档次 B.良好档次 C.较好档次 D.一般类和未评级档次
8、可疑类不具有的特征（ ）。
A. 债务人已陷入经营和财务危机：处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停、缓建状态；
B.债务人在其他金融机构贷款被划为关注类；
C. 债务人在其他金融机构贷款被划为正常类；
D.经多次谈判债务人明显没有还款意愿；
E. 债务人进入清算程序。
9、自然人贷款分为（ ）。
A.银行卡透支 B.自然人其他贷款 C.抵押贷款 D.自然人一般农户贷款
10、自然人一般农户贷款主要依据债务人的（ ），并结合核心定义用矩阵法进行分类。
A.农户信用评定等级 B.地区情况 C.逾期时间 D.担保因素
三、判断正误（总分30分，每小题2分。正确写“√”，错误写“×”）
1、对偿还贷款的保障能力将担保分为较好、较差两个档次。（ ）
2、呆帐贷款符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆帐的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。（ ）
3、贷款分类中，对挪用的贷款，至少应归为可疑类。（ ）
4、同一债务人有多笔授信业务的，如果担保方式完全相同，在不影响总的分类结果的前提下可合并判断。（ ）
5、担保分析应把握的要点是法律上的有效性；价值上的充足性；担保续存期间的安全性；执行上的可变现性及债务人的经营风险。（ ）
6、对自然人农户贷款进行分类时，用矩阵法，与债务人的信用评级无关。（ ）
7、根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后四类合称为不良信贷资产。（ ）
8、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的，应分为关注类。（ ）
9、按照《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》的规定，“在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分的”贷款，是损失类贷款的核心定义。（ ）
10、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，信用社经追偿后仍无法收回的债权，应当分为损失类。（ ）
11、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，应分为可疑类。（ ）
12、在财务分析时，如果原材料库存增加而成品数量减少，则意味着企业业务状况良好，管理层由于预期销售将增长而开始囤积原材料库存。（ ）
13、五级分类中损失类贷款与四级分类中呆账贷款定义是一样的。（ ）
14、五级分类中正常类贷款与四级分类中正常贷款定义是有很大区别的。（ ）
15、债务人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%，分类结果应当是损失类。（ ）
四、简 答（总分10分，每小题2分）
1、贷款五级分类实际操作中如出现相邻两个档次之间的贷款如何划分？
答：
2、贷款时间久远及历史原因，信贷档案资料不全的如何分类？
答：
3、贷款档案要件包括那些？
答：
4、什么是贷款风险五级分类？
答：
5、非财务分析的基本内容是什么？
答：
五、案例分析（10分）
基本情况：某市燃料公司是某物资集团公司下属的全民所有制大型物资流通企业，主要经营煤炭、焦炭、石油制品、兼营沥青、石油焦等产品及装卸、仓储、代办运输业务。该公司是该物资集团公司的的三大公司之一，公司成立以来，经营销售和经济效益一直较好；1994年，由于该公司走向市场，面对市场激烈的竞争，燃料价格变动以及进口走私油大量涌进等因素影响，受到的冲击较大，造成商品积压，货款回笼慢，资金周转不灵，经营亏损较大，1996年销售收入累计5.21亿元,利润总额为-2733万元; 1997年销售收入累计2.95亿元,利润总额为-2999万元;截至于1998年3月末,该公司资产总额达到52985万元,负债总额为41889万元,资产负债率为79.1%,资产负债比率在同行业中相对较低。该公司为适应市场经济发展的需要，扭转长期严重亏损的不利局面，对企业内部进行了较大的整顿和改革，两次调整了领导班子，加强了资金财务的管理，积极转换经营机制，充分发挥自身优势，以争取效益为目标，经过一年多的努力，公司的主营业务逐步走上正轨，但要达到扭亏增盈的目标仍需较长时间的努力。
该公司是我信用社存贷款的长期合作伙伴，一直在我社开户结算，其结算十分频繁，且有一定结算量。另外，该公司信誉良好，能按时偿清我社贷款本息。企业现有一笔500万元短期贷款。
保证人是该公司的主管部门--该物资集团公司，该集团公司也是我社的老客户，实力雄厚，信誉良好，与我社有长期存贷款的合作关系，且在我社的结算量较大。
借款人财务资料
单位：万元
报告日期 1996年度 1997年度 1998年3月末
销售收入 52115.1 29512.6 5658.4
利润总额 -2733.7 -2998.6 -576.6
净利润 -2733.7 -2998.6 -576.6
经营现金净流量 1499.3 -2950.7
投资现金净流量 -111.9 323.4 28
筹资现金净流量 -4.5 419.7 4.6
合计 297.2 2242.4 -2918.1
应付账款 9359.2 13623.2 6793.9
短期借款 10944 12005 12005
长期借款 0 0 0
总资产 55774.5 60000 52985.5
总负债 41175.5 50000 41889.6
流动资产 28035.2 33070.6 25364.7
流动负债 29564.5 37930.3 30693.7
净资产 14598.9 11672.6 11096
资产负债率 73.83% 79.06%
流动比率 94.83% 87.19% 82.64%
应收账款 8768.5 8101.1 8295.1
应收账款周转率 563.7% 349.9% 69%
存货 10202.3 9344.1 9541.1
存货周转率 561.5% 291.6% 57.2%
净资产利润率 -18.73% -25.69% -5.2%
销售利润率 -5.25% -10.16% -10.19%
或有负债总额 0 0 0
通过对上面案例的分析，得出如下结论：
(一)请将《借款人财务资料》中相关空出的指标计算出来（2分，每小题1分）。
1、企业1997年度的资产负债率= ％；
2、企业1996年度的经营现金净流量= 万元。
（二）分类结果（2分）：
（三）分析影响贷款偿还的因素（6分，每小题3分）：
1、影响贷款偿还的有利因素（需从财务、现金流量、非财务因素、还款意愿等多方面分析）：
2、影响贷款偿还的不利因素（分析要求同上）：
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